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7/24/2019 Fin Portafolio Dist
1/26
PRESENTACION
IVERSIDAD NACIONAL "SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLFacultad de Adminit!acin # Tu!im$
GERENCIA DE COSTOSCa$% Dulce Sa&$! S'R'L'
(e!minia (uam)n Guill*n
http://www.fatunasam.com/cursos/
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
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UNASAM - FAT
DATOS DEL PROBLEMA
EMPRESA 'U(CE SA)OR SR(
MONE'A So$!s
MES * A+O 'E REFERENCIA En!-,
CUA'RO 'E INERSIONES EMPRESA 'U(CE SA)OR SR(
So$!s / En!-,
RU)RO MONTO
A+O 01
ACTIVO FIJO 71 000.00
T!rr!no 200 m21 34 000.00
O5ras c"6"$!s 7 000.00
Ma8u"nar"a 9 !8u"po ,7 000.00
!rram"!ntas #"6!rsas ; 000.00
Mu!5$!s 9 !ns!r!s 4 000.00
INTANGIBLES 1 600.00astos #! orn 9 a#m"n"strac">n ?00.00
Estu#"os ;00.00
CAPITAL DE TRABAJO 1 700.00
Ef!ct"6o ;00.00
E@"st!nc"as , 000.00
TOTAL 74 300.00
'EPRECIACIN * AMORTIBACINRU)RO TIEMPO A+OS1 A(OR RESI'UA(
O5ras C"6"$!s 33 ,0.00
Ma8u"nar"a 9 E8u"po ,0 ,0.00
!rram"!ntas #"6!rsas 0.00
Mu!5$!s 9 Ens!r!s D1 ,0.00
Amort"=ac">n Act"6os Intann 20.00 ,00.00
TOTA( ,00.00 ,00.00
'ATOS PRESTAMO
So$!s / En!-,
RU)RO A+O / 'ATOS
0
Fon#os Prop"os ;0
Prstamo 1 30
Monto #!$ Prstamo / So$!s 22 2?0.00Mo#a$"#a# #! pa
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UNASAM - FAT
'Kas #! op!rac">n anua$ 300
MATERIA PRIMA 'IRECTA CANTI'A' RE%UERI'A POR HI(ORAMO
So$!s / En!-,
Insumo Un"#a# #! m!#"#a Costo un"tar"o
An , ?0.00
S!cr!tar"a #! a#m"n"strac">n , ;?0.00
Op!rar"o 7 40.00
A9u#ant! #! pro#ucc">n 7 ;0.00
En6asa#or 2 400.00
'"str"5u"#or 40.00
BENEFICIOS:
REMUNERACIONES ANUA(ES ,2
RATIFICACIONES ANUA(ES 2
TOTA( REMUNERACIONES ANUA(ES ,7
REMUNERACIN MGNIMA ITA( R.M..1 '(ARES1 ;0.00
TASA ASINACIN FAMI(IAR ,0.00
APORTE PATRONAL
ESSA(U' ?.00
PRIMA 'E SEURO EMP(EA'OS 0.3
PRIMA 'E SEURO O)REROS 0.;,
SEURO 'E RIESO O)REROS 2.00COMPENSACIN TIEMPO SERICIOS ,/,2
CONTRATOS 'E NATURA(EBA TEMPORA( - CONTRATOS SUETOS A MO'A(I'A'
CONCEPTO N 'E TRA)AA'ORES
M!rm!$a#a #!
a
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UNASAM - FAT
PAO POR SERICIOS 7 000.00
Conta#or 0, ; 000.00
TOTALES 02 18 000.00
D1 Inc$u9! !$ pa
T
Pr"mas #! s!
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
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UNASAM - FAT
TRANSPORTES
A(MACENAMIENTO
OTROS
GASTOS DE ADMINISTRACIN
ASTOS (A)ORA(ES
'"!tas unta Empr!sar"a$
'"!tas '"r!ctor"o
OTROS
S!n Q
S#$%"&"'(:
Mano #! o5ra #"r!cta Q
Mano #! o5ra "n#"r!cta Q
!ntas Q
A#m"n"strac">n Q
IMPUESTOS A (AS UTI(I'A'ES 30.00
DISTRIB)CIN DE )TILIDADES
RESERAS (EA(ES ,/ ,0.00
'II'EN'OS 2/ 70.00
UTI(I'A' RETENI'A 0.00
TOTAL ,00.00
,/ !r ArtKcu$o 22? (!9 !n!ra$ #! Soc"!#a#!s N 2J44;.
2/ !r ArtKcu$o 230 (!9 !n!ra$ #! Soc"!#a#!s N 2J44;.
A B C D E F
226
227
228
229
230
231
232
233
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256257
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UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
ESTSITFIN
ESTADO DE SIT)ACIN FINANCIERA INICIAL EMPRESA D)LCE SABOR SRL
S'#( * En#+1,
ACTIVO PASIVO
1. C"$&-!n# 1 700.00 1. C"$&-!n# 10 ,14.1,
Caa 5ancos ;00.00 Cu!nta anua$ #! $a #!u#a ,0 ,7.,
E@"st!nc"as , 000.00
2. In!n/"# N#' 1 600.00 2. P!("%' # L!$/' P!' 11 77,.8,
Orn ?00.00 '!u#a ,, ;;.4
Estu#"os ;00.00
3. A&"%' F"' 71 000.00 3. P!$"'n"' ,2 010.00
T!rr!no 34 000.00 Cap"ta$ Soc"a$ 2 0,0.00
O5ras C"6"$!s 7 000.00 Ut"$"#a# o Pr#"ca acumu$a#a 0.00
Ma8u"nar"a 9 E8u"po ,7 000.00
!rram"!ntas #"6!rsas ; 000.00
Mu!5$!s 9 Ens!r!s 4 000.00
TOTAL ACTIVO ;7 300.00 TOTAL PASIVO ;7 300.00
A B C D E F G
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
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7/26
UNASAM - FAT
CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA EMPRESA DULCE SABOR SRL
S'#( * En#+1,
M$nt$ del +!*tam$ ,,,-.
Taa de inte!* anual /,'..0
Taa de Inte!e T!imet!al .'-10+la2$3 en a4$ ,
+a5$ 6$! a4$ /,
Mal, revisar servicio a la d
+e!7$d$Sald$
Inte!*Ca6ital +a5
inicial 8Am$!ti2ac'9 8Anuali
0 22 2?0.00
, 2, 74.J, 2,,., 43,.3?
2 20 J,?.33 203.J2 43?.24
3 ,? ;;2.0? ,?.J 47;.27
7 ,4 ?,J.4, ,4;.J, 4.24
,4 03.72 ,;?.0 4J3.70J ,; ,4,.43 ,;,.3, 4;,.?
; ,J 30,.?; ,J3.03 4;?.4J
4 , 7,3.;J ,7.J? 444.2,
? ,7 ,;.,3 ,7J.2J 4?J.J7
,0 ,3 J,,.?4 ,3;.; ?0.,7
,, ,2 J?4.2 ,2?.,J ?,3.;3
,2 ,, ;;.4 ,20.7? ?22.70
TOTA( ANUA( ,, ;;.4 2 000.; ,0 ,7.,
,3 ,0 477.J? ,,,.;7 ?3,.,
,7 ? ?07.;0 ,02.?0 ?3?.??
, 4 ?.;? ?3.?4 ?74.?,
,J ; ??;.44 47.?4 ?;.?,
,; ; 030.44 ;.4? ?J;.00
,4 J 07.;0 JJ.;, ?;J.,4
,? 0J?.2J ;.7 ?4.77
20 7 0;7.7J 74.,0 ??7.;?
2, 3 0;0.23 34.JJ , 007.23
22 2 0J.7; 2?.,3 , 0,3.;J
23 , 033.0? ,?., , 023.34
27 0.00 ?.40 , 033.0?
TOTA( ANUA( 0.00 ;34.4; ,, ;;.4
TOTA( ANUA( 0.00 0.00 0.00
A B C D E F
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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1920
21
22
23
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30
31
32
33
34
35
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37
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39
40
41
42
43
44
45
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47
48
49
50
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52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
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UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
'EP-AMOR
DEPRECIACION 5 AMORTIACIN DE INTANGIBLES EMPRESA D)LCE SABOR SRL
S'#( * En#+1,
CONCEPTOA(OR , 2 3 7
INICIA(
DEPRECIACIN
O)RAS CII(ES 7 000.00 ,0?.0? ,0?.0? ,0?.0? ,0?.0?
MA%UINARIA ,7 000.00 , 2J0.00 , 2J0.00 , 2J0.00 , 2J0.00
ERRAMIENTAS 'IERSAS ; 000.00 , 700.00 , 700.00 , 700.00 , 700.00
MUE)(ES * ENSERES 4 000.00 , 770.00 , 770.00 , 770.00 , 770.00
TOTA( 'EPRECIACIN 7 20?.0?
AMORTIACIN DE INTANGIBLES
AMORTIBAC. AST. OR. ?00.00 70.00 70.00
AMORTIBAC. ESTU'IOS ;00.00 30.00 30.00
TOTA( AMORTIBAC. INTAN. 400.00
TOTA( 'EPRE AMORT. 00?.0?
A B C D E F G
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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9/26
UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
PRO'UCCION
C(CU(O 'E (A PRO'UCCIN POR A+O
CANTI'A' PROCESA'A 'E AUA*MANTO POR A+OH"$o
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
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UNASAM - FAT
C(CU(O 'E( COSTO 'IRECTO 'E (A MATERIA PRIMA
COSTO 'IRECTO POR HI(ORAMO
So$!s / En!-,
Insumo Costo un"tar"o
A
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UNASAM - FAT
Curso:!r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
P(ANIEMP
PLANILLA DE PERSONAL + EMPLEADO
S'#( * En#+1,
ERESO / PUESTO
MENSUA( POR TRA)AA'OR ANUA( CORRESPON'IENTE
N 'E REMUNERACIN ASINACIN INRESO )RUTO RATIFICACION COMP
TRA). )SICA FAMI(IAR ANUA( ANUA( TIEMP
A ) C ' E
)C1DAD,2 )C1DAD2
COSTO 'E ENTA 0 0.00 0.00 0.00 0.00
ASTO 'E ENTAS 0 40.00 0.00 , 000.00 4 00.00
'"str"5u"#or 0 40.00 0.00 , 000.00 4 00.00
ASTO 'E A'MINISTRACIN 02 , ;?0.00 ;.00 22 340.00 3 ;30.00
A#m"n"stra#or 0, , 000.00 0.00 ,2 000.00 2 000.00
S!cr!tar"a #! a#m"n"strac">n 0, ;?0.00 ;.00 ,0 340.00 , ;30.00
TOTALES 0; 2 J70.00 ;.00 ;3 340.00 ,2 230.00
B C D E F G
14
15
16
17
18
19
20
21
22
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12/26
UNASAM - FAT
Curso:!r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
P(ANIO)R
PLANILLA DE PERSONAL + COSTO DE PROD)CCIN: MANO DE OBR
S'#( * En#+1,
ERESO / PUESTO
MENSUA( POR TRA)AA'OR ANUA( CORRESPO
N 'E REMUNERACIN ASINACIN INRESO )RUTO RATIFICACIONES COMP
TRA). )SICA FAMI(IAR ANUA( ANUA( TIEMPO
A ) C ' E
)C1DAD,2 )C1DAD2 '
MANO 'E O)RA 'IRECTA ,, 330.00 22.00 ,,2400.00 ,?20.00
Op!rar"o 07 40.00 ;.00 73 00.00 ; 700.00
A9u#ant! #! pro#ucc">n 07 ;0.00 ;.00 3; 400.00 J J00.00
En6asa#or 02 400.00 0.00 ,? 200.00 3 200.00
!f! #! pro#ucc">n 0, ?0.00 ;.00 ,2 300.00 2 00.00
MANO 'E O)RA IN'IRECTA 0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES ,, 3 30.00 22.00 ,,2 400.00 ,? 20.00
B C D E F G
15
16
17
18
19
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UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
P(ANISER
CONTRATOS DE NAT)RALEA TEMPORAL + CONTRATOS S)JETOS A MODALIDAD
S'#( * En#+1,
CONCEPTO N 'E TRA)AA'ORES PAO ANUA( TOTA( D1COSTO 'E ENTA 00 0.00
MANO 'E O)RA 'IRECTA S!r6"c"os1 0.00
Por #!f"n"r1
Por #!f"n"r1
MANO 'E O)RA IN'IRECTA S!r6"c"os1 0.00
Por #!f"n"r1
Por #!f"n"r1
ASTO 'E ENTA 00 0.00
PAO POR SERICIOS 0.00
Por #!f"n"r1
Por #!f"n"r1
ASTO 'E A'MINISTRACIN 00 0.00
PAO POR SERICIOS 0.00
Por #!f"n"r1
Por #!f"n"r1
TOTALES 00 0.00
D1 Inc$u9! !$ pa
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UNASAM - FAT
COSTOS 5 GASTOSS'#( * En#+1,
A+O , COSTO FIO EA(RU)RO COSTOARIA)(E
1 COSTOS DE VENTA 2 6,1 ,64.4
,., COSTOS 'IRECTOS 2 64 317.22,.,., MATERIA(ES 'IRECTOS 2 387 400.00
A,.2.3 ASTOS IN'IRECTOS 2 247.27En!r
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
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UNASAM - FAT
COSTOS 5 GASTOSS'#( * En#+1,
A+O ,COSTO FIO EA(U
RU)ROCOSTO
ARIA)(E
,.2.7 OTROS 0.00 Err:0? Err:0
2 GASTOS DE VENTA 116 878.68
2., SUE('OS 116 878.68Inn por t"!mpo s!r6"c. , ;04.33 QEsa$u# 3.00 QPr"ma #! S!
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
16/26
UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
COS'IRMO
Mano #! o5ra #"r!cta
Conc!pto Op!rar"o En6asa#or Tota$!s
M!rm!$a#a #! an
A B C D E F
1
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3
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UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
Costo'"r!cto
Costo #"r!cto
Conc!pto Costo Mat!r"a Pr"ma Costo Mano O5ra '"r!cta Costo #"r!cto
40 400.00 0.00 40 400.00
, 4, J00.00 0.00 , 4, J00.00
Tota$!s 2 34; 700.00 0.00 2 34; 700.00
M!rm!$a#a #! a
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
18/26
UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
CostoIn#"r!cto
Mano #! o5ra "n#"r!cta
Conc!pto Tota$ anua$
Mano #! o5ra "n#"r!cta 0.00
Costo "n#"r!cto #! fa5r"cac">n
Tota$ costo "n#"r!cto 2 27;.2;
Conc!pto Costo #"r!cto Gn#"c! para prorrat!o Costo "n#"r!cto
40 400.00 33.; ;4.0
M!rm!$a#a #! a
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
19/26
UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
CostoFa5r"cac">n
Costo #! fa5r"cac">n 9 costo un"tar"o
Pro#ucto Costo #"r!cto Costo "n#"r!cto Co
0 40 400.00 0.00 40 400.00 ;4.0
0 , 4, J00.00 0.00 , 4, J00.00 , 744.;;
Tota$!s 0 2 34; 700.00 0.00 2 34; 700.00 2 27;.2;
Cant"#a#pro#uc"#a
Costo Mat!r"aPr"ma
Costo Mano O5ra'"r!cta
M!rm!$a#a #! a
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
20/26
UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
INRESOS
CUA'RO 'E INRESOSSo$!s / En!-,
RU)RO MONTO
A+O ,
M!rm!$a#a #! a
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
21/26
UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
ESTRESU(T
ESTADO DE RES)LTADOS PRO5ECTADO EMPRESA D)LCE SABOR SRL
S'#( * En#+1,
A+O ,
RU)RO
INRESOS
Inn #! Act"6os F"os n" Amort"=ac"Yn #! Intan
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
22/26
UNASAM - FAT
P)NTO DE E)ILIBRIO 9PE 5 CICLO DE VIDA
PE CF /ENTAS - COSTO ARIA)(E TOTA(1 Nota: Por fa$ta #! "nformac">n s! asum! 8u! !$ CTOTA( CostoMS , - PE MS Mar
, 2,00 000 J 4?? 3;4 ;?J 73 J?
A&o ,Punto #! E8u"$"5r"o !n 3.3,Mar
PARA GR;FICA GR;FICA DEL P)NTO DE E)ILIB
!ntas
0 0,00.00 2,00 000
Costo F"o0 J 4??
,00.00 J 4??
Costo Tota$0 J 4??,00.00 73 J?
E! Q3.3, 03.3, J? 72,
E! *
Costo ar"a5$!Tota$
.0 ,.0 :.0 ;
.
1.. ...
/... ...
/1.. ...
,... ...
,1.. ...
,= ;- :,/
% Capacidad
Dlares
A B C D E F G H
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
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30
31
32
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35
36
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38
39
40
41
42
43
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
23/26
UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
F(U-CA
FL)JO DE CAJA PRO5ECTADO EMPRESA D)LCE SABOR SRL
S'#( * En#+1,
A+O 0 ,
RU)RO
)ENEFICIOS
Ut"$"#a# #! Op!rac">n ;,; 74.021
COSTOS
Act"6o F"o ;, 000.001
Intan
7/24/2019 Fin Portafolio Dist
24/26
UNASAM - FAT
Curso: !r!nc"a #! CostosR"car#o To$!#o %u"&on!s
F(U-CA
E F G
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
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7/24/2019 Fin Portafolio Dist
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UNASAM - FAT
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