Tegucigalpa, M.D.C. Febrero 2013
Informe de Actividadesy Resultados 2012
ÍNDICE
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Índice
1. Mensaje del Presidente2. Resumen Ejecutivo3. Bitácora Mensual4. Informe Estadístico5. Auditorías Centralizadas y Descentralizadas6. Municipalidades7. Auditorías de Proyectos8. Participación Ciudadana9. Fiscalización
10. Análisis de Impugnaciones11. Gestión Administrativa12. Probidad y Ética13. Convenios14. Programas y Proyectos15. Administración de Personal16. Informe de Ejecución Presupuestaria
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TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
2 Mensaje del Presidente
Sin lugar a dudas, el compromiso legal del Tribunal Superior de Cuentas, de controlar y fiscalizar los recursos financieros y bienes del Estado de Honduras, se ha fortalecido y consolidado en los últimos años, al incorporarse y ejecutar estrategias incorporadas en el cada Plan Operativo Anual como fuera establecido desde el inicio de la presente administración del máximo ente contralor del país.
Cumplimos en esta ocasión con lo establecido en el Artículo 33 de la Ley Orgánica del TSC, consistente en presentar al soberano Congreso Nacional, el informe de actividades y resultados de la gestión administrativa del periodo correspondiente al año 2012.
Durante el periodo se han alcanzado grandes logros en el principal rol del Tribunal Superior de Cuentas de prevenir y combatir la corrupción, a través de un transparente y eficiente control y fiscalización de los bienes y recursos del Estado de Honduras.
Mensaje del Magistrado Presidente
Por decisión de los magistrados, el año 2012 fue dedicado al de la “Rendición de Cuentas y Participación Ciudadana”, para lo cual se contó con la solidaridad manifiesta de los demás poderes del Estado, a fin de llevar adelante un proyecto de fortalecimiento y de control fiscal a través de la decisiva participación de la ciudadanía, contándose con ello con el apoyo del Banco Mundial a través de la Organización Centroamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OCCEFS), que permitió realizar una consultoría que culminó el 30 de octubre, con el lanzamiento público de la Agenda Nacional de Rendición de Cuentas y Participación Ciudadana, con la asistencia de altos funcionarios nacionales y extranjeros y delegados de entidades y organismos de diversa naturaleza.
A través de dicho proyecto se convocó a múltiples sectores de la sociedad hondureña, a fin de construir una agenda pública nacional y lograr el fortalecimiento de la rendición de cuentas de las instituciones públicas a la ciudadanía, basada en el sentir y pensar de los ciudadanos, a través de un proceso deliberativo, incluyente y de acuerdo al espíritu de la unidad nacional.
En el seno del Tribunal Superior de Cuentas se ha logrado conformar equipos de trabajo de gran capacidad profesional y de conducta transparente que ha permitido alcanzar resultados positivos. Esa labor no es posible sin la participación de cada uno de los empleados y funcionarios de la institución, aspecto que se espera fortalecer cada día, a fin de poder obtener mejores logros en la delicada misión de ejercer un transparente, eficiente y eficaz control de los bienes y recursos financieros del Estado.
A pesar de que esta entidad contralora no cuenta con la suficiente capacidad presupuestaria para atender la creciente demanda de sus servicios técnico-administrativos en la gestión gubernamental, debido a la misma situación financiera del Estado hondureño, se ha posibilitado lograr positivos resultados como se da a conocer en las distintas áreas cubiertas en el presente periodo.Al tiempo que damos a conocer el presente informe anual, tenemos la firme esperanza de que los honorables diputados del Congreso Nacional y los distinguidos miembros de la Junta Directiva se percaten de la vital labor de la máxima entidad contralora de Honduras y continúen dando el apoyo presupuestario del caso, conscientes de su misión enaltecedora.
Miguel Ángel Mejía Espinoza Magistrado Presidente
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Sin lugar a dudas, el compromiso legal del Tribunal Superior de Cuentas, de controlar y fiscalizar los recursos financieros y bienes del Estado de Honduras, se ha fortalecido y consolidado en los últimos años, al incorporarse y ejecutar estrategias incorporadas en el cada Plan Operativo Anual como fuera establecido desde el inicio de la presente administración del máximo ente contralor del país.
Cumplimos en esta ocasión con lo establecido en el Artículo 33 de la Ley Orgánica del TSC, consistente en presentar al soberano Congreso Nacional, el informe de actividades y resultados de la gestión administrativa del periodo correspondiente al año 2012.
Durante el periodo se han alcanzado grandes logros en el principal rol del Tribunal Superior de Cuentas de prevenir y combatir la corrupción, a través de un transparente y eficiente control y fiscalización de los bienes y recursos del Estado de Honduras.
Resumen Ejecutivo3 Resumen Ejecutivo
Se continúa implementando los contenidos del Plan Estratégico (2010-2016), el cual fue diseñado desde el inicio de la presente administración, con el firme propósito de obtener resultados de impacto, aprobando una nueva estructura organizativa, con lo cual se agiliza y eficienta el rol de los procesos operativos y administrativos, cuyos resultados positivos se han venido logrando en forma indubitable en todo el periodo.Durante el periodo 2012, declarado como el año de la “Rendición de Cuentas y Participación Ciudadana”, como lema de comportamiento administrativo gubernamental que fuera adoptado y fortalecido por el mismo poder Ejecutivo, con resultados positivos en la gestión administrativa.Se logró implementar un proyecto de evaluación por competencias, modificando el régimen de carrera, reglamentándose el uso de la clínica médica y se ejecutó un proceso de reclutamiento y selección de 155 profesionales. Además, se organizaron campañas de prevención para mujeres y hombres, coordinándose la ejecución de 36 seminarios, cursos y capacitaciones con una cobertura de 1,798 personas, en lo relacionado al desarrollo institucional.
En lo relacionado al fortalecimiento tecnológico se adquirieron 52 computadoras, 205 UPS, 30 escáneres portátiles, 38 impresoras para grupos de trabajo y se presentó al ministerio de la Presidencia un proyecto para fortalecer al TSC con equipo informático por un monto de dos millones 568 mil lempiras, el cual se ejecutará en el año 2013. También, se dio un sustancial apoyo a la infraestructura informática y de comunicaciones del ente contralor, resaltando un equipo de videoconferencia de última generación y actualización de la plataforma informática de esta institución.Se dio una amplia cobertura en el aspecto operativo por parte del personal de Probidad y Ética, en la búsqueda del comportamiento ético y moral de los empleados y funcionarios públicos y determinación del grado de cumplim-iento de las entidades públicas. Se realizaron 9 fiscalizaciones éticas en la CNBS, BCH, Instituto Nacional de la Juventud, DEI, CONATEL, IPM, INPREMA, HONDUTEL e INJUPEMP.
Personal de la Dirección de Fiscalización, realizó auditorías bajo la modalidad TAC (Técnicas de Auditoría Asistidas por Computador), en las municipalidades de Puerto Cortés y del Distrito Central, al igual que en la Dirección Ejecutiva de Ingresos. En las auditorías centralizadas, se emitieron 64 informes de auditoría: 20 financi-eras y de cumplimiento legal, 16 informes especiales, 8 investigaciones especiales, 10 de gestión ambiental y 10 concurrentes. El monto auditado se eleva a L 19,952,703.543.68 (miles) y de estos informes se derivaron 111 pliegos de responsabilidad civil por un monto de L 2,253,049,410.68 (miles). En seguimiento de recomendaciones, supervisiones de auditoría interna e investigación y verificación se presentaron 1,768 recomendaciones ejecutadas (DSRA), 519 supervisiones (DSAI) y 8 investigaciones y verificaciones (DIV).Se recibieron en la Dirección de Participación Ciudadana más de 300 denuncias, 53 pliegos con responsabilidad civil, 3 con indicios de responsabilidad penal y 22 con responsabilidad administrativa. Además, se trasladaron 119 denuncias, 77 denuncias concluidas y 161 en proceso.
En la Dirección de Auditorías Municipales, en donde se labora en base a un convenio tripartito con el Fondo de Transparencia Municipal, que permite captar fondos a través de las transferencias municipales que permite realizar actividades de capacitación y de auditorías, se realizaron 71 auditorías municipales, auditándose un monto presu-puestario de L 3,491,328.82 (miles) y se derivaron 500 pliegos con responsabilidad civil por un monto de L 99,812,352.50 (miles).Se realizaron 10 eventos del VII Seminario de Gestión Municipal, en los que se capacitaron 1,112 funcionarios y empleados municipales y delegados de varias mancomunidades, al igual que 211 supervisiones a las Unidades de Auditoría Interna Municipales y se analizaron las recomendaciones de 221 informes de auditoría.
Por su lado, la Secretaría General registró 239 informes notificados, 929 pliegos civiles y 240 pliegos administrativos. La misma remitió 298 expedientes a la Procuraduría General de la República y al Ministerio Público. Se registraron 80 mil declaraciones juradas correspondientes al año actual.
Resumen Ejecutivo
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Resumen Ejecutivo4 Resumen Ejecutivo
Se emitieron resoluciones con responsabilidad por la cantidad de 881,292 sin responsabilidad y 19 con presunción de enriquecimiento ilícito por un monto de 39 millones 17 mil 687 lempiras con 50 centavos. En la misma se regis-tra la captación de 20 millones 300 mil 705 lempiras con 43 centavos por concepto de pagos en multas por declaraciones juradas, responsabilidad civil y responsabilidad administrativa.
Durante el periodo se mantenían relaciones con entidades y organismos nacionales y extranjeras, ampliándose varias de ellas, con lo cual el TSC recibió mayor apoyo, ya sea mediante la firma de convenios de cooperación técnica, financiera o del reconocimiento recibido en reuniones, foros y congresos realizados en otros países. Cabe mencionar como las entidades de las que se ha recibido recursos financieros y asistencia técnica la OCCEFS, la Agencia Canadiense para el Desarrollo Internacional (ACDI/FAS) con una donación de 50 mil dólares, la Unión Europea, a través del Programa “Promoviendo una Justicia Rápida y Accesible en Honduras”, con una contribución de 800 mil euros, cuyo primer desembolso se registrará en el primer trimestre del año 2013.
En las actividades del TSC en el marco de la Organización Centroamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OCCEFS), con apoyo del Bando Mundial, se realizó una consultoría denominada “Fortalecimiento del Control Fiscal a Través del Mejoramiento de la Participación Ciudadana y las Capacidades de las EFS”, la cual finalizó el 30 de octubre.A través de dicha consultoría se lanzó oficialmente la Agenda Nacional de Rendición de Cuentas y Participación Ciudadana, llevándose a cabo el seminario-taller “Transferencia de Metodologías y Sistematización de Buenas Prácticas en Materia de Acercamiento de las Entidades Fiscalizadoras Superiores a los Ciudadanos”, el 8 y 10 de octubre en Tegucigalpa. Se logró concebir un manual metodológico de las mejores prácticas de las EFS y la suscripción de un convenio de fortalecimiento de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de Centro América.Mediante una colaboración de la Cooperación Alemana al Desarrollo (GIZ) que brinda a la OLACEFS, se impulsará tres perfiles de proyectos pilotos para capacitar en los temas de patrimonio cultural, evaluación de impacto ambiental y obras públicas, a través de una donación de 36 mil dólares.
Durante el año 2012 se suscribieron convenios de colaboración institucional, entre ellos, se encuentra el que se firmó con el Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Guanajuato, México, con la Secretaría de Estado del Despacho Presidencial, a través de la Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno (ONADICI), con el INFOP sobre cooperación técnica, otro de asistencia y apoyo recíproco con el Colegio de Ingenieros Civiles de Honduras, el de cooperación mutua con la Asociación para una Sociedad más Justa (ASJ) y otro con la Oficina Normativa de Contratación y Adquisiciones del Estado (ONCAE). Además, se suscribió un convenio de cooperación con el Poder Judicial, la ampliación de un acuerdo administrativo con la Comisión Nacional de Bancos y Seguros y con la Contraloría General de la República de Chile, mediante el cual se brindará asistencia y capacitación recíproca.A partir de noviembre, el Tribunal Superior de Cuentas, por primera vez, forma parte de la junta directiva de la OLACEFS, al efectuarse en dicha ocasión la asamblea ordinaria en Brasil.
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5 Bitácora Mensual
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
El presidente de la República, Porfirio Lobo Sosa recibió de parte de los Magistrados del Tribunal Superior de Cuentas, dos documentos que contienen actos de corrupción de diversa naturaleza en la administración pública desde el año 2002 a enero de 2012.
Funcionarios de las Secretarías de Finanzas y del Interior y Población suscribieron con el Tribunal Superior de Cuentas un convenio de integración sistémica de la gestión de las finanzas municipales. El documento que permitirá a diez alcaldías implementar el Sistema de Administración Municipal Integrado (SAMI).
El Tribunal Superior de Cuentas suscribió un convenio de cooperación con la Oficina Normativa de Contratación y Adquisiciones del Estado (ONCAE), a fin de transparentar y lograr la eficiencia y eficacia de la gestión pública en las compras y contrataciones del Estado.
Gran afluencia de personas actualizaron su Declaración Jurada de Ingresos, Activos y Pasivos. Solo para el mes de abril se registró un total de 18,595 Declaraciones Juradas presentadas a nivel nacional ante el TSC.
El Pleno de Magistrados del Tribunal Superior de Cuentas declararon el año 2012 como el Año de Rendición de Cuentas y la Participación Ciudadana. El TSC presentó ante el Poder Ejecutivo el proyecto que se desarrolla desde septiembre del año 2011 denominado “Fortalecimiento del control fiscal a través de la mejora de la participación ciudadana y las capacidades de las Entidades Fiscalizadoras Superiores”.
El Auditor General de China (Taiwán), Ching-Long Lin visitó el Tribunal Superior de Cuentas para seguir fortaleciendo las relaciones entre China (Taiwán) y Honduras. Un convenio de cooperación solidaria entre el TSC y el Auditor General Ching- Long Lin se firmo en noviembre del año 2011 en Taipei.
Bitacora MensualSe emitieron resoluciones con responsabilidad por la cantidad de 881,292 sin responsabilidad y 19 con presunción de enriquecimiento ilícito por un monto de 39 millones 17 mil 687 lempiras con 50 centavos. En la misma se regis-tra la captación de 20 millones 300 mil 705 lempiras con 43 centavos por concepto de pagos en multas por declaraciones juradas, responsabilidad civil y responsabilidad administrativa.
Durante el periodo se mantenían relaciones con entidades y organismos nacionales y extranjeras, ampliándose varias de ellas, con lo cual el TSC recibió mayor apoyo, ya sea mediante la firma de convenios de cooperación técnica, financiera o del reconocimiento recibido en reuniones, foros y congresos realizados en otros países. Cabe mencionar como las entidades de las que se ha recibido recursos financieros y asistencia técnica la OCCEFS, la Agencia Canadiense para el Desarrollo Internacional (ACDI/FAS) con una donación de 50 mil dólares, la Unión Europea, a través del Programa “Promoviendo una Justicia Rápida y Accesible en Honduras”, con una contribución de 800 mil euros, cuyo primer desembolso se registrará en el primer trimestre del año 2013.
En las actividades del TSC en el marco de la Organización Centroamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OCCEFS), con apoyo del Bando Mundial, se realizó una consultoría denominada “Fortalecimiento del Control Fiscal a Través del Mejoramiento de la Participación Ciudadana y las Capacidades de las EFS”, la cual finalizó el 30 de octubre.A través de dicha consultoría se lanzó oficialmente la Agenda Nacional de Rendición de Cuentas y Participación Ciudadana, llevándose a cabo el seminario-taller “Transferencia de Metodologías y Sistematización de Buenas Prácticas en Materia de Acercamiento de las Entidades Fiscalizadoras Superiores a los Ciudadanos”, el 8 y 10 de octubre en Tegucigalpa. Se logró concebir un manual metodológico de las mejores prácticas de las EFS y la suscripción de un convenio de fortalecimiento de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de Centro América.Mediante una colaboración de la Cooperación Alemana al Desarrollo (GIZ) que brinda a la OLACEFS, se impulsará tres perfiles de proyectos pilotos para capacitar en los temas de patrimonio cultural, evaluación de impacto ambiental y obras públicas, a través de una donación de 36 mil dólares.
Durante el año 2012 se suscribieron convenios de colaboración institucional, entre ellos, se encuentra el que se firmó con el Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Guanajuato, México, con la Secretaría de Estado del Despacho Presidencial, a través de la Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno (ONADICI), con el INFOP sobre cooperación técnica, otro de asistencia y apoyo recíproco con el Colegio de Ingenieros Civiles de Honduras, el de cooperación mutua con la Asociación para una Sociedad más Justa (ASJ) y otro con la Oficina Normativa de Contratación y Adquisiciones del Estado (ONCAE). Además, se suscribió un convenio de cooperación con el Poder Judicial, la ampliación de un acuerdo administrativo con la Comisión Nacional de Bancos y Seguros y con la Contraloría General de la República de Chile, mediante el cual se brindará asistencia y capacitación recíproca.A partir de noviembre, el Tribunal Superior de Cuentas, por primera vez, forma parte de la junta directiva de la OLACEFS, al efectuarse en dicha ocasión la asamblea ordinaria en Brasil.
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
6 Bitácora Mensual
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
El séptimo seminario sobre gestión municipal fue inaugurado en uno de los hoteles capitalinos, al cual asisten delegados –alcaldes, tesoreros, jefes de catastro, jefes de administración tributaria y encargados de la rendición de cuentas-para impartir capacitación a los funcionarios y empleados de las 298 municipalidades que están relacionados directamente con la administración pública.
Las autoridades del Tribunal Superior de Cuentas entregaron al Congreso Nacional el informe sobre Rendición de Cuentas del Sector Público de Honduras, incluyendo las municipalidades, correspondiente al año 2011.El informe está compuesto de un análisis de la evaluación de la ejecución presupuestaria de ingresos de la administración hondureña y un análisis del comportamiento de la deuda externa.
Una auditoría sobre saneamiento ambiental realizaron los técnicos del Sector de Recursos Naturales y Ambiente del Tribunal Superior de Cuentas.Medidas urgentes y de mediano y largo plazo deben adoptarse en los municipios de Roatán y José Santos Guardiola de Islas de la Bahía, debido a los daños causados al ambiente y al ecosistema.
La embajadora norteamericana en esta capital, Lisa Kubiske reconoció la labor que realizan los empleados y funcionarios al realizar una visita de cortesía a la institución.En reunión sostenida con jefes de unidades, directores y asesores, Kubiske reiteró que el trabajo –que realizan- “es de lo más importante por lo que trataremos de seguir apoyando”.
Una destacada participación hizo la delegación hondureña en la XXII Asamblea General de la Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS), en Gramado, Brasil. Por primera vez el Tribunal Superior de Cuentas ocupa un cargo como miembro de la nueva junta directiva de ese organismo contralor internacional.
El Magistrado Miguel Ángel Mejía Espinoza asumió el mando del TSC al relevar a la magistrada Daysi Oseguera de Anchecta, quien ocupó el cargo durante un año, en forma rotatoria, como lo contempla la Ley Orgánica del ente contralor.
Bitacora Mensual
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
7 Informe Estadístico
Nº DESCRIPCION CANTIDAD
1 RESOLUCIONES EMITIDAS 1,173
2 NOTIFICACIONES 1,408
3 EXPEDIENTES REMITIDOS (PGR Y MP) 298
4 IMPUGNACIONES RECIBIDAS 790
5 RECURSOS DE REPOSICIÓN 261
DECLARACIONES JURADAS 80,681
RECUPERACIÓN MONETARIA (PAGOS) L. 20,300,705.43
1 CON RESPONSABILIDAD 881 75%
2 SIN RESPONSABILIDAD 292 25%
1,173
75%
25%
Resoluciones Emitidas 2012
CONRESPONSABILIDAD
SINRESPONSABILIDAD
RESOLUCIONES CON PRESUNCION DE
ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO 19 L. 39,017,687.55
1. Informe General
2. Resoluciones emitidas año 2012
11 Informe Estadístico
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
1 RESOLUCIONES AÑO 2011 1,190 49%
2 RESOLUCIONES AÑO 2012 1,229 51%
2,419
49%51%
Resoluciones emitidas entre los años 2011 y 2012
RESOLUCIONESAÑO 2011
RESOLUCIONESAÑO 2012
3. Comparación de resoluciones emitidas entre los años 2011 y 2012
4. Notificaciones año 2012
8
1 INFORMES 239
2 PLIEGOS CIVILES 929
3 PLIEGOS ADMINISTRATIVOS 240
1,408
17%
66%
17%0%
20%
40%
60%
80%
INFORMES PLIEGOS CIVILES PLIEGOSADMINISTRATIVOS
Notificaciones 2012
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
9
5. Expedientes remitidos a la PGR y MP año 2012
6. Declaración Jurada año 2012
EXPEDIENTES REMITIDOS A LA PGR Y MP 298
1 PRIMER TRIMESTRE 26,290 33%
2 SEGUNDO TRIMESTRE 25,815 32%
3 TERCER TRIMESTRE 13,506 17%
4 CUARTO TRIMESTRE 15,070 19%
80,681
Informe Estadístico
En virtud de la gran demanda de personas que se apersonaron a este ente contralor entre Docentes y Directores de Centros Educativos tramitando la declaración jurada por el aumento de sueldo, se ha regis-trado el total de 80,681.
Informe Estadístico
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
10
7. Comparación de las Declaraciones Juradas en los año 2011 y 2012
1 AÑO 2011 54,828 40%
2 AÑO 2012 80,681 60%
135,509
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
AÑO 2011 AÑO 2012
Declaración Jurada presentada entre los años 2011 y 2012
1,656 contratos suscritos en concepto de multas por omisión en la presentación de la declaración jurada.
8. Montos recuperados por concepto de pagos de responsabilidades civiles, administrativas y multas, año 2012.
PAGO MONTO PORCENTAJE
MULTAS POR DECLARACIONES JURADAS L. 14,897,136.67 74%
PAGO RESPONSABILIDADES CIVILES L. 5,166,735.42 25%
PAGO RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVAS L. 236,833.34 1%
L. 20,300,705.43
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
11
Dato percibido por gestiones de la Secretaría General de L. 20,300,705.43, recuperación monetaria registrada en concepto de pagos realizados de responsabilidades civiles, administrativas y multas. Este último se debió a la omisión en la presentación de la declaración jurada.
9. Impugnaciones recibidas
1 PRIMER TRIMESTRE 177 22%
2 SEGUNDO TRIMESTRE 229 29%
3 TERCER TRIMESTRE 234 30%
4 CUARTO TRIMESTRE 150 19%
790 100%
Informe Estadístico
Auditorías Centralizadas y Descentralizadas1112
10. Comparación de impugnaciones recibidas en los años 2011 y 2012
1 * AÑO 2011 1,720 69%
2 AÑO 2012 790 31%
2,510
Informe Estadístico
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
* Se recibieron más impugnaciones en el año 2011, en virtud de haber notificado a 900 maestros mediante publicación en ese mismo año.
11. Recursos de reposición presentados año 2012
1 PRIMER TRIMESTRE 82 31%
2 SEGUNDO TRIMESTRE 57 22%
3 TERCER TRIMESTRE 87 33%
4 CUARTO TRIMESTRE 35 13%
261
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
13 Informe Estadístico
1 PLENOS RESOLUTIVOS 35 70%
2 PLENOS ADMINISTRATIVOS 15 30%
50
12. Plenos asistidos en el año 2012
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Auditorías Centralizadas y Descentralizadas
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16 Auditorías Centralizadas y Descentralizadas
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Continuación Tabla
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
17 Municipalidades
Se realizaron 37 auditorías y se encuentran en ejecución 34, para un total de 71 así:
Se realizaron 211 supervisiones a las Unidades de Auditoría Interna Municipales, así:
ITEM DESCRIPCIÓN GRUPO DE AUDITORÍAS
VALOR DE INGRESOS
EXAMINADOS
VALOR DE EGRESOS
EXAMINADOS 1 37 Auditorías
Concluidas I y II 1,386,058,467.46 905,329,861.36
2 34 Auditorías en Ejecución
II y III 700,000,000.00 500,000,000.00
TOTAL 71 Auditorías 2,086,058,467.46 1,405,329,861.36
MES UNIDADES DE
AUDITORÍA INTERNA MUNICIPALES ASISTIDAS
CANTIDAD DE
MUNICIPIOS
CANTIDAD DE DEPARTAMENTOS
NÚMERO DE SUPERVISIONES
Enero 13 13 1 14 Febrero 14 14 4 14 Marzo 18 18 4 22 Abril 18 18 3 18 Mayo 23 23 3 23 Junio 24 24 4 24 Julio 26 27 5 26 Agosto 21 21 5 21 Septiembre 20 20 7 20 Octubre 23 23 8 23 Noviembre 6 6 2 6 Diciembre 0 0 0 0
TOTAL 211
En aras de conocer las fortalezas y debilidades del engranaje administrativo municipal y contribuyendo al fortalecimiento de los Controles Internos Municipales, utilizando el método aprender haciendo, se indujo a los Auditores Municipales en la aplicación de Cuestionarios y Narrativas para la Evaluación del Control Interno, actividad realizada en las ochenta y un (81) UAI´s municipales asistidas, con énfasis en los Áreas de Contabilidad y Presupuesto, Administración y/o Control Tributario, Juzgado de Policía y una auto evaluación de la Unidad de Auditoría Municipal.
De la práctica de Auditorías, como resultado hemos recibido un total de Cincuenta y nueve (59) Informes que corresponden entre otros a los rubros de: Ingresos, Egresos, recursos Humanos, Desechos Solidos, Obras Públicas, Caja y Bancos, Impuesto Pecuario, Reducción de la Pobreza, Impuesto Sobre Renta, Cauciones, etc., estos informes constituyen un mejoramiento a los Controles Internos Municipales.
1. Auditorías Municipales
2. Supervisión de Auditorías Internas Municipales
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Se analizaron las recomendaciones de 221 Informes de Auditoría, así:
Durante el año 2012, se capacitaron un total de ciento treinta y cinco (135) Municipios en los siguientes temas:
a) Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público "NIC SP", dirigido a Auditores y Contadores Municipales, asistieron cuarenta y ocho (48) municipios de quince (15) Departamento para un total de Ciento un (101) participantes, se planificación y realización tres (3) eventos.
b) Taller sobre Control Interno y Métodos de Evaluación, dirigidos a los Auditores Municipales; asistieron Sesenta (60) municipios de Once (11) Departamento para un total de Noventa y cinco (95) participantes, se planificación y realización cinco (5) eventos.
c) Fortalecimiento a los Controles Internos Municipales, dirigidos a la Administración Municipal. Asistieron Veintisiete (27) municipios de Cinco (5) Departamento para un total de Cincuenta y un (51) participantes, se planificación y realización dos (2) eventos, los cuales fueron financiados por FOPRIDEH.
INFORMES TOTAL RECOMENDACIONES
EJECUTADAS NO EJECUTADAS
PARCIALMENTE EJECUTADAS
SALDO
221 6,236 1,126 1,903 660 2,547
4. Rendición de Cuentas Municipales
Al 30 de Junio se recibieron los 298 informes de Rendición de Cuentas año 2011 de las municipalidades del país. De éstos, 137 por el Departamento de Rendición de Cuentas, 38 por medio del correo electrónico y 123 a través de la SEIP.
De los 298 informes recibidos, 147 están bien elaborados, 148 en revisión y 3 no han sido revisados. En cuanto a las 41 mancomunidades activas, se han recibido 28 informes de los cuales 20 están corregidos y 8 en revisión.
Se elaboró el Informe Consolidado de Rendición de Cuentas año 2011 y este fue presentado al Pleno para su respectiva presentación al Soberano Congreso Nacional como se establece en el Artículo 32 de la LOTSC. El informe contiene un resumen de la presentación del informe de Rendición de Cuentas año 2011 de 298 municipalidades y 28 mancomunidades.
Se entregaron 205 Informes Municipales de las 291 municipalidades que presentaron sus respectivos informes de Rendición de Cuentas año 2010.
Se realizaron tres proyectos de capacitación con fondos de otras instituciones, dirigidos a Mancomunidades, Municipalidades, específicamente en lo relacionado con la Rendición de Cuentas.
3. Seguimiento de Recomendaciones de Auditorías Municipales
Municipalidades18
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Durante el año 2012, se capacitaron un total de ciento treinta y cinco (135) Municipios en los siguientes temas:
a) Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público "NIC SP", dirigido a Auditores y Contadores Municipales, asistieron cuarenta y ocho (48) municipios de quince (15) Departamento para un total de Ciento un (101) participantes, se planificación y realización tres (3) eventos.
b) Taller sobre Control Interno y Métodos de Evaluación, dirigidos a los Auditores Municipales; asistieron Sesenta (60) municipios de Once (11) Departamento para un total de Noventa y cinco (95) participantes, se planificación y realización cinco (5) eventos.
c) Fortalecimiento a los Controles Internos Municipales, dirigidos a la Administración Municipal. Asistieron Veintisiete (27) municipios de Cinco (5) Departamento para un total de Cincuenta y un (51) participantes, se planificación y realización dos (2) eventos, los cuales fueron financiados por FOPRIDEH.
4. Rendición de Cuentas Municipales
Al 30 de Junio se recibieron los 298 informes de Rendición de Cuentas año 2011 de las municipalidades del país. De éstos, 137 por el Departamento de Rendición de Cuentas, 38 por medio del correo electrónico y 123 a través de la SEIP.
De los 298 informes recibidos, 147 están bien elaborados, 148 en revisión y 3 no han sido revisados. En cuanto a las 41 mancomunidades activas, se han recibido 28 informes de los cuales 20 están corregidos y 8 en revisión.
Se elaboró el Informe Consolidado de Rendición de Cuentas año 2011 y este fue presentado al Pleno para su respectiva presentación al Soberano Congreso Nacional como se establece en el Artículo 32 de la LOTSC. El informe contiene un resumen de la presentación del informe de Rendición de Cuentas año 2011 de 298 municipalidades y 28 mancomunidades.
Se entregaron 205 Informes Municipales de las 291 municipalidades que presentaron sus respectivos informes de Rendición de Cuentas año 2010.
Se realizaron tres proyectos de capacitación con fondos de otras instituciones, dirigidos a Mancomunidades, Municipalidades, específicamente en lo relacionado con la Rendición de Cuentas.
19 Municipalidades
5. VII Seminario Gestión Municipal
Se realizaron 10 jornadas del VII Seminario de Gestión Municipal, con la participación de funcionarios y/o empleados de los Municipios convocados (Alcaldes, Tesoreros, Jefes de Catastro, Jefes de Tributación, Jefes de Presupuesto, Encargados de Rendición de Cuentas y representantes de Mancomunidades), así:
EVENTO MUNICIPIOS FECHA SEDE PARTIC 1 16 Municipios de Francisco Morazán 30/07/12 al
03/08/12 Tegucigalpa
64
2 27 Municipios de Francisco Morazán y El Paraíso
06/08/12 al 10/08/12
Tegucigalpa
106
3 29 Municipios de Choluteca, Francisco Morazán, Valle, El Paraíso y 2 Mancomunidades
13/08/12 al 17/08/12
Nacaome 116
4 28 Municipios de Lempira y 1 Mancomunidad 27/08/12 al 31/08/12
Gracias 92
5 29 Municipios de Comayagua, Intibucá y 1 Mancomunidad
03/09/12 al 07/09/12
Comayagua
106
6 28 Municipios de La Paz, Intibucá y 3 Mancomunidades
17/09/12 al 21/09/12
Comayagua
98
7 25 Municipios de Copán, Santa Bárbara y 2 Mancomunidades
24/09/12 al 28/09/12
Santa Rosa de Copán
111
8 16 Municipios de Ocotepeque y 1 Mancomunidad
15/10/12 al 19/10/12
Ocotepeque
73
9 26 Municipios de Santa Bárbara y 1 Mancomunidad
22/10/12 al 26/10/12
Santa Bárbara
113
10 23 Municipios de Cortés, Yoro y 1 Mancomunidad
05/11/12 al 09/11/12
El Progreso
88
TOTAL 967
Se logró capacitar a 967 funcionarios y/o empleados de las Municipalidades en los temas referentes al Catastro Municipal, Mora Municipal, Impuesto Sobre La Renta, Proyectos, Plan de Arbitrios, Etica y Rendición de Cuentas, dirigidos a integrar a los funcionarios y empleados a la organización, en lo que tiene que ver con el sistema de valores, formación ética, servicio público, administración y las funciones municipales con el fin de implementar la calidad en la gestión municipal, además de fortalecer los pro-cesos de Control Interno.
Con estas capacitaciones se han obtenido resultados tangibles, como ser la presentación oportuna de los informes de Rendición de Cuentas que para este próximo año 2013 apunta a la eficiencia de dichos informes; conocimiento general de las leyes que rigen la administración municipal y su aplicación.
Auditorías a los Procesos de Contratación
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Informe Estadístico
Tribunal Superior de Cuentas Dirección de Auditoría de Proyectos
Departamento de Seguimiento de Proyectos Logros del año 2012
Auditorías a los Procesos de Contratación
Nº DESCRIPCION DEL PROCESO MONTO DEL PROCESO
1
Auditoría al Proceso para la Consultoría del Proyecto Construcción
del Edificio de Auditorio y Aulas en Catacamas Olancho.
L. 349,315.59
2
Auditoría al Proceso de Contratación Construcción del Edificio de Ciencias de la Salud en la Ciudad Universitaria
Jose Trinidad Reyes.
64,000,000.00
3
Auditoría al Proceso de Licitación Pública Comisión Sobre valoración del Bordo Márgenes Quebrada Camalote
Canal Guanchias, Progreso Yoro.
L 4,029,952.81
4 Auditoría al Proceso de Licitación del
Proyecto “Ampliación Crique Martínez I Etapa en Tela, Atlántida”.
L 16,187,594.53
5 Auditoría al Proceso de Licitación del Proyecto “Construcción del Centro de
Justicia Civil”. L. 68,535,384.40
6
Auditoría al proceso de licitación “Suministro e Instalaciones del
Sistema de Defensa Marinas para el Muelle Nº 3 de Puerto Cortés".
L 12,509,598.43
7 Auditoría de la Adjudicación de
Contratos de Construcción de la Red Vial No Pavimentada del FONDO VIAL.
L. 973047,940.02
8
Auditoría al proceso de contratación del “Proyecto Integral de
Mejoramiento de Barrio de la Colonia Santa Eduviges, Santa Rosa de
Copán”.
L. 18151,976.98
9
Auditoría al proceso de contratación del “Proyecto Integral de
Mejoramiento de la Colonia 2 de Marzo de la ciudad de El Progreso,
Yoro”.
L. 28935,458.51
10
Se concluyó con la auditoría al proceso de Contratación, “Reposición
Centro de Educación Básica Jairo Ayala, ubicación aldea Guadalupe
Carney, Municipio de Trujillo Depto. de Colón.
328,000,000.00
11
Auditoría al proceso de Contratación, “Construcción de Líneas de
Transmisión 138 69 KV y Ampliación de Subestaciones”.
5,775,419.59
12 Auditoría al Proceso de Precalificación
de Empresas Constructoras del FONDO VIAL.
N/A
13 Auditoría al proceso de Contratación Reparación del Muelle No.5 22206,202.03
14
Auditoría al proceso de Contratación, Construcción del Cerco de Malla Ciclón al lado Este del Muelle frente a viviendas de
madera de Puerto Castilla.
1418,803.37
15
Auditoría al proceso de contratación Construcción de la Primera Etapa del
Nuevo Edificio del Banco Central Honduras Consistente en el Edificio de
Bóvedas, Esclusas y Oficinas de Seguridad en la Ciudad de Tegucigalpa, MDC.
328,000,000.00
16
Auditoría al proceso de contratación del proyecto, Finalización de la construcción del edificio 7 de la facultad de quimica y farmacia.
L. 343509,382.62
Total Auditado L. 1387619,079.12
Nº DESCRIPCION DEL PROCESO MONTO DEL PROCESO
20 Auditoría de Proyectos
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Denuncias Resueltas
Nº DESCRIPCION DE LA DENUNCIA MONTO DE LA DENUNCIA
1
Suministro e Instalaciones del Sistema de Defensa Marinas para el Muelle No 3 de
Puerto Cortés mediante Licitación Pública LPN No. 09/2011, de la Empresa
Nacional Portuaria.
12,509,598.43
2 Proyecto carretero: Guayabillas-Ojustes, Municipio de Apacilagua, Departamento de Choluteca.
3243,113.18
3
Contratación de los Servicios de Vigilancia Privada para las Áreas Centro
Sur, Centrales Hidroeléctricas Noroccidental y Litoral Atlántico.
46,499,991.06
4 Denuncia en contra de la Empresa
Constructora Italia, bajo el supuesto de haber licitado irregularmente.
88000,000.00
5 Denuncia contra la Sociedad Mercantil Inversiones Ambientales S.A de C.V (ENTECH)
N/A
6 Denuncia contra el señor Mauricio Martínez, Alcalde de la Municipalidad de El Corpus.
N/A
7
Supuesta Contravención de la Ley de Representantes, Distribuidores y Agentes de Empresas Nacionales y Extranjeras en la Compra de Repuestos Marca Kalmar.
N/A
8 Canalización y Obras de protección del Río Aguan, Sector Paso Durango 91975,625.00
Total Monto Investigado L. 183218,738.18
21 Auditoría de Proyectos
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
22
Auditorías de Proyectos Concluidas
Auditoría de Proyectos
Nº NOMBRE DEL PROYECTO MONTO DEL PROYECTO
1 Proyecto Finalización del Edificio Nº 7 de la facultad de Química y Farmacia de la
UNAH. (Universidad Nacional Autónoma de Honduras). 43,391,068.20
2 Proyecto Construcción del Edificio para Oficinas Administrativas de la Región
Sanitaria Departamental de Yoro. PRONASA 5, 181,862.85
3 Cerco Perimetral de la Fortaleza de San Fernando de Omoa. (IHAH). 842,514.47
4 Construcción de Techo de Taller de
Construcciones Metálicas de la regional Atlántida de INFOP 1,195,622.75
5 Construcción del Edificio Tributario de la Aduana El Florido.
6 Proyecto Construcción del Centro Regional de Documentación e
Interpretación Ambiental (CREDIA). 12357925.43
7 Construcción de Losas de los Muelles 3,5,5A de la Empresa Nacional Portuaria L 16,000.000.00
8
Ejecución de Obras Civiles para la Instalación de una Planta Desalinizadora y Mejoras al Sistema de Abastecimiento
de Agua potable de la ciudad de Amapala, Departamento de Valle y
Suministro e Instalación de Micromedidores para Mejoras al
Acueducto de la ciudad de Amapala, Departamento de Valle 1595858.59
9 Proyecto Construcción de Obras de
Mejoramiento, Pavimentación tramo carretero Siempre Viva-Cerritos L 23,526,850.94
10 Proyecto Pavimentación Bulevar de acceso hospital Atlántida, La Ceiba 11,165,721.91
Total Monto Auditorías Concluidas L. 115257,425.14
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
23
Auditorías de Obra Pública por Concluir
Auditoría de Proyectos
Nº NOMBRE DEL PROYECTO MONTO DEL PROYECTO OBSERVACIONES
1 Proyecto Pavimentación carretera Gracias-La Esperanza, Sección IV, Gracias-Lempira. L 217.292.106.05 En revisión informe
borrador
2 Proyecto Pavimentación y Construcción Carretera Gracias-La Esperanza, Sección III. L 149.470.543.77
Se presentaron dos informes técnicos de
verificación de campo y un informe técnico final
3 Proyecto Construcción del Edifico Anexo Archivo Central e Informática. L. 21,484,526.91
Se presentaron tres informes técnicos de
verificación de campo
4 Proyecto Dragado Muelle de Cabotaje, La Ceiba, Atlántida. L. 21,243,457.13 Se presentó un informe técnico final. En revisión
informe borrador
5
Proyecto Construcción y Pavimentación de la Carretera El Volcán-Comayagua y Comayagua- La Jaguita. (Fondo Vial).
43, 675, 795.51.
Se presentó un informe técnico final, en proceso informe borrador final de
auditoría
6 Proyecto Construcción y Pavimentación de la Carretera El Tular- El Rosario en el Departamento de Valle. L 55,629,594.74 En revisión informe
borrador
7 Ampliación, mejoras y adiciones al Edificio Administrativo del INPREMA 334,180,151.17
Se presentó un informe técnico, y se continuará la auditoría al finalizar el
proyecto.
8 Proyecto Construccion del Edificio de Ciencias de la Salud de la UNAH. 64492,238.41
Se presentaron dos informes técnicos de
verificación de campo
8 Reconstrucción de Laboratorio de Protección y Medición L. 3000,000.00 En proceso de
recopilación de información.
10
Supervisión de la Primera Etapa del Nuevo Edificio del Banco Central Honduras Consistente en el Edificio de
Bóvedas, Esclusas y Oficinas de Seguridad en la Ciudad de Tegucigalpa, MDC.
L. 328000,000.00 En proceso auditoría.
11 Sustitución del Techo Hospital Salvador Paredes, ubicado en Trujillo, Depto. de Colón 2593948.96 Se presentó un informe
técnico final.
Total L. 1741725,362.65
24
Capacitaciones brindadas en Ley de Contratación del Estado yAuditoría de Proyectos
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Auditoría de Proyectos
Nº INSTITUCION CAPACITADA Nº DE PERSONAS CAPACITADAS
1 Organización de Estados Americanos 20
2 SOPTRAVI 20 3 SOPTRAVI 25 4 SOPTRAVI 36
Total personas Capacitadas 101
25 Participación Ciudadana
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Denuncias TrasladadasDenuncias Concluidas,Repetidas, Desestimadas,Concluidas por otras direcciones
Denuncias en Proceso( Investigación, Revisión de informe, Análisis Legal)
119 77 161
Estado de las Denuncias 2012
TOTAL DE DENUNCIAS (357)
Estado de la Denuncia
*Los logros obtenidos en el 2012, incluyen denuncias cuyo ingreso al sistema se generó en añosanteriores siendo su resolución en el año 2012.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Denuncias Ingresadas a Diciembre de 2012 357Informes Emitidos 51Pliegos con Responsabilidad Civil 56 (97,924,565.78)Pliegos con Resposabilidad Administrativa 22
Con Indicios de Resposabilidad Penal 4Denuncias Trasladadas 119Denuncias Concluidas(Repetidas, Desestimadas, concluidas por otras Direcciones) 77Denuncias en Proceso( Investigación, Revisión de informe, Analisis Legal) 161
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
26 Participación Ciudadana
De
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De
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NOTA
S:1)
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ño 2
012.
Nº Nº INFORME Nº DENUNCIA INSTITUCION Civiles/Montos AdministrativOs
C/Indicios Respondabili
dad Penal1 009/2011 0801-10-193 Escuela 4 de Junio 154,650.942 029/2011 0801-11-284 Secretaria de Cultura Artes y Deportes 2302,698.48 X3 014/2009 0503-08-189 FHIS 532,000.00
4 037/2011 0801-10-214Departamental de Educación e Instituto Ténico Honduras 169,509.50
5 042/2011 0801-10-228 Instituto Técnico Cultura Popular 182,081.00
6 001/2012 0801-11-051 INA X7 004/2012 0801-11-190 ENEE 65094,756.55 X X
8 002/2012 0801-11-087Dirección General de Aeronautica Civil y UNAH 1845,350.82
9 007/2012 0801-11-159Instituto San José del Pedregal e Instituto Central Vicente Cáceres 321,740.16
10 003/2012 0301-10-129 Escuela Agustina Maldonado de Mejía 8,213.7111 005/2012 0806-11-220 Escuela Nueva Esmeralda 23,644.40 X X12 011/2012 0801-11-231 Hospital Escuela x13 002/2012-E 0318-11-340 IHSS
14 001/2012-E 0801-11-129Instituto Hondureño de Antropología e Historia (IHAH)
15 010/2012 0825-10-180 Municipalidad de Tatumbla 210,000.00 X
16 004/2012 - E 0801-11-162Secretaria de Estado en los Despachos de Salud Pública
17 003/2012-E 0801-11-268 INA18 005/2012-E 0801-12-023 UNICEF y Secretaría de Educación
19 014/2012 0801-12-014Dirección General de Migración y Ministerio del Interior y Población 241,899.94
20 006/2012 1706-11-140 Escuela Céleo Arias 740,079.5621 006/2012-E 0801-12-056 PROVICCSOL
22 015/2012 0301-10-281
Dirección Departamental de Educación de Comayagua y CEB de la "Batalla de la Trinidad" 105,473.58
23 013/2012 1801-10-215 Instituto Santa Crúz del Oro 25,268.50
24 009/2012 0703-10-284
Escuela Rural Mixta José Trinidad Cabañas de la Comunidad del Benque, CEB José Trinidad Reyes, de la Aldea el Maguelar, Dirección Distrital de Educación de Danli, y la Municipalidad de Danli. 325,650.16
25 007/2012-E 0801-12-059Secretaría de Educación y la Universidad Nacional de Agricultura (ENAG)
26 008/2012-E 0801-10-265 Instituto Juan Ramón Molina
27 008/2012 0801-11-045 Secretaría de Educación 1542,428.00 X X28 018/2012 1706-11-147 Centro de Educación Básica Lempira 555,476.58
29 012/2012 0801-11-052Instituto Polivalente Germania e Instituto San Pablo 265,319.01
30 10/2012-E 0612-11-349 CEB Macario Ortiz Motiño
31 009/2012-E 0801-10-161 CEB Ramón Calix Figueroa
32 020/2012 0813-12-036 Escuela Pablo Zelaya Sierra 46,495.9933 019/2012 0801-10-257 Instituto Reynaldo Narvaez 182,193.58
34 021/2012 0801-11-307Escuela José Trinidad Reyes e Instituto Técnico Honduras 1149,253.79
35 11/2012-E 0801-12-064 Escuela 21 de Octubre
36 016/2012 0801-11-007 Dirección General de la Policia Nacional 283,982.02 x37 017/2012 0801-11-020 Instituto Hondureño de Seguridad Social 12861,767.5838 012/2012-E 0201-10-080 Dirección Deptal de Educación de Truji l lo
39 013/2012-E 0801-12-079 Instituto Gabriela Nuñez
40 014/2012-E 0801-12-051Secretaría de Estado en el Despacho de Educación.
41 005/2011-RN 0501-09-074 Dirección Departamental de Cortés
42 015/2012-E 0827-12-098 Instituto Polivalente Vil la de San Francisco
43 016/2012-E 0801-12-076 Canal 8
44 23/2012 0801-12-118
Escuela República de Nicaragua y Empresa Hondureña de Telecomunicaciones (HONDUTEL). 668,249.30
45 24/2012 0318-12-142Instituto Hondureño de la Niñez y la Familia (IHNFA) 202,955.52
46 018/2012-E 0801-11-245Dirección General de Aeronáutica Civil (DGAC)
47 25/2012 0801-11-234 IHSS, Hospital Militar y Hospital Escuela 801,664.8348 29/2012 0801-12-49 Dirección General de Transporte
49 30/2012 0601-11-04 Hospital del sur e IHADFA 4296,405.45 x50 31/2012 0801-11-124 Instituto Nacional del Torax X51 32/2012 0801-11-035 ITH y ITHLL 973,950.5452 17/2012-E 0801-11-061 Región Metropolitana Nº 2
53 22/2012 0601-12-085 Muncipalidad de Choluteca 465,000.00
54 26/2012 0601-12-061Instituto Hondureño de la Niñez y la Familia (IHNFA) 391,387.17
55 027/2012 0801-12-150
Instituto de Previsión Militar (IPM) y en el Instituto Nacional de Previsión del Magisterio (IMPREMA). 647,925.35
56 028/2012 0801-12-012 Secretaría de Finanzas SEFIN) 307,093.7797924,565.78
PLIEGOS
27 Fiscalización
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
1. Fi
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TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
DEPARTAMENTO No. INFORME INSTITUCION
Informe NO. 01/2012 DFBNFondo Socia l de la Vivienda
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Informe NO. 02/2012 DFBNEmpresa Nacional de Artes
Graficas (ENAG)
Informe NO. 03/2012 DFBNSecretaría de Relaciones
Exteriores
Informe NO. 04/2012 DFBNEmpresa Nacional de Energia
Electrica (ENEE)
Informe NO. 05/2012 DFBNInstituto Nacional de
Jubi laciones y Pens iones de los Empleados Públ icos (INJUPEMP)
Informe NO. 06/2012 DFBN Instituto de la Propiedad (IP)
INFORMES DE SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES No. 6
DEPARTAMENTO DE FISCALIZACION DE
BIENES NACIONALES
Informe de Auditorías Concluidos: Bienes Nacionales
4. Fiscalización de la Ejecución Presupuestaria
35 Fiscalización
1. LOGROS: OBSERVACIONES
1
Se elaboraron 82 informes individuales de Rendición de Cuentas 2011, de 87 instituciones convocadas a rendir cuentas, esto de acuerdo al número de
instituciones del sector público que enviaron la información solicitada por este Tribunal.
A las 5 instituciones que no presentaron información se les formularon los correspondientes pliegos de
responsabilidad.
2Se elaboraron 74 informes individuales de Medidas de Contención del Gasto Público
de 86 instituciones convocadas, esto de acuerdo al número de instituciones del sector público que les correspondía la aplicación de las medidas.
De las 12 instituciones que no se elaboraron informe, 4 de ellas no presentaron información y 8 de ellas de
acuerdo a Ley no correspondía su aplicación.
3 Se elaboraron 51 informes individuales de Seguimiento a Recomendaciones emitidas en el Informe de Rendición de Cuentas 2010.
4 Se actualizaron 82 expedientes de Rendición de Cuentas de igual número de instituciones del sector público.
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Instituciones Evaluadas Rendición de Cuentas 2011
36 Fiscalización
SECTOR CENTRALIZADO1 Secretaría de Agricultura y Ganadería2 Secretaría de Cultura, Artes y Deportes3 Secretaría de Defensa Nacional4 Secretaría de Educación5 Secretaría de Finanzas6 Secretaría del Interior y Población7 Secretaría de Industria y Comercio8 Secretaría del Despacho Presidencial9 Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente
10 Secretaría de Relaciones Exteriores11 Secretaría de Salud12 Secretaría de Seguridad13 Secretaría de Trabajo y Seguridad Social14 Secretaría de Justicia y Derechos Humanos15 Secretaría de Obras Públicas, Transporte y Vivienda16 Secretaría de Desarrollo Social17 Secretaría de Pueblos Indígenas y Afro-Hondureños18 Secretaría de Planificación y Cooperación Externa
Nº INSTITUCIÓN
SECTOR DESCONCENTRADO19 Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda20 Centro Nacional de Educación para el Trabajo21 Comisión para el Control del Valle de Sula
22 Comisión Nacional de Energía
23 Comisión Nacional de Telecomunicaciones
24 Comisión Nacional de Bancos y Seguros
25 Centro de Cultura Garinagu de Honduras
26 Cuerpo de Bomberos de Honduras27 Dirección de Ciencia y Tecnología Agropecuaria28 Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería29 Dirección General de la Marina Mercante
30 Dirección Nacional de Desarrollo Rural Sostenible
31 Empresa Nacional de Artes Gráficas
32 Fondo Hondureño de Inversión Social33 Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible34 Fondo Social para la Vivienda35 Fondo Vial
36Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal, Áreas Protegidas y Vida Silvestre
37 Instituto de la Propiedad38 Instituto Nacional de la Juventud39 Dirección Ejecutiva de Ingresos40 Programa de Asignación Familiar
SECTOR DESCENTRALIZADO41 Banco Central de Honduras42 Banco Nacional de Desarrollo Agrícola43 Comisión Nacional Pro Instalaciones Deportivas y Mejoramiento del Deporte
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
37 Fiscalización
44 Confederación Deportiva Autónoma de Honduras 45 Empresa de Correos de Honduras46 Empresa Hondureña de Telecomunicaciones47 Empresa Nacional de Energía Eléctrica48 Empresa Nacional Portuaria49 Escuela Nacional de Ciencias Forestales
50Instituto Hondureño para la Prevención del Alcoholismo, Drogadicción y Farmacodependencia
51Instituto Nacional de Jubilaciones y Pensiones de los Empleados y Funcionarios del Poder Ejecutivo
52 Instituto de Crédito Educativo53 Instituto Hondureño de Antropología e Historia54 Instituto Hondureño de Cooperativas55 Instituto Hondureño de la Niñez y la Familia56 Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola57 Instituto Hondureño de Seguridad Social58 Instituto Hondureño de Turismo59 Instituto Nacional Agrario60 Instituto Nacional de Estadística61 Instituto Nacional de Formación Profesional62 Instituto Nacional de la Mujer63 Instituto Nacional de Previsión del Magisterio64 Patronato Nacional de la Infancia65 Servicio Autónomo Nacional de Acueductos y Alcantarillados
66 Suplidora Nacional de Productos Básicos67 Universidad Nacional Autónoma de Honduras68 Universidad Nacional de Agricultura69 Universidad Pedagógica Nacional FM70 Comisión para la Defensa y Promoción de la Competencia
71Instituto de Previsión Social de los Empleados de la Universidad Nacional Autónoma de Honduras
72 Instituto de Previsión Militar
SECTOR PODER JUDICIAL Y OTROS ENTES ESTATALES73 Comisionado Nacional de los Derechos Humanos74 Poder Judicial75 Ministerio Público76 Procuraduría General de la República77 Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales78 Registro Nacional de las Personas79 Superintendencia de Alianza Público Privada80 Tribunal Superior de Cuentas81 Instituto de Acceso a la Información Pública82 Consejo Nacional Anticorrupción
No rindieron Cuentas y se les realizó pliego de responsabilidad administrativa:
83 Congreso Nacional84 Presidencia de la República85 Comisión Permanente de Contingencias86 Ferrocarril Nacional de Honduras 87 Tribunal Supremo Electoral
Continuación Tabla
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Instituciones Evaluadas Medidas del Gasto 2011
38 Fiscalización
CENTRALIZADO1 Secretaría de Agricultura y Ganadería2 Secretaría de Cultura, Artes y Deportes3 Secretaría de Defensa Nacional4 Secretaría del Despacho Presidencial5 Secretaría de Salud6 Secretaría de Finanzas7 Secretaría del Interior y Población8 Secretaría de Industria y Comercio9 Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente
10 Secretaría de Obras Públicas, Transporte y Vivienda11 Secretaría de Relaciones Exteriores12 Secretaría de Seguridad13 Secretaría de Trabajo y Seguridad Social
14 Secretaría de Planificación y Cooperación Externa15 Secretaría de Desarrollo Social16 Secretaría de la Etnias y Afrohondureños17 Secretaría de Justicia y Derechos Humanos
DESCONCENTRADO18 Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda19 Centro Nacional de Educación para el Trabajo20 Centro Nacional de Cultura Garinagu de Honduras21 Comisión para el Control de Inundaciones del Valle de Sula22 Comisión Nacional de Bancos y Seguros23 Comisión Nacional de Energía24 Comisión Nacional de Telecomunicaciones25 Cuerpo de Bomberos de Honduras26 Dirección de Ciencia y Tecnología Agropecuaria27 Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería28 Dirección Ejecutiva de Ingresos29 Dirección General de la Marina Mercante30 Dirección Nacional de Desarrollo Rural Sostenible31 Empresa Nacional de Artes Gráficas32 Fondo Hondureño de Inversión Social33 Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible34 Fondo Social para la Vivienda35 Fondo Vial36 Instituto de la Propiedad
37Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal, Áreas Protegidas y Vida Silvestre
38 Instituto Nacional de la Juventud39 Programa de Asignación Familiar
Nº INSTITUCIÓN
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
DESCENTRALIZADO40 Banco Central de Honduras41 Banco Nacional de Desarrollo Agrícola
42Comisión Nacional Pro-Instalaciones Deportivas y Mejoramiento del Deporte
43 Comisión para la Defensa y Promoción de la Competencia44 Confederación Deportiva Autónoma de Honduras45 Empresa de Correos de Honduras46 Empresa Hondureña de Telecomunicaciones47 Empresa Nacional de Energía Eléctrica48 Escuela Nacional de Ciencias Forestales49 Instituto de Crédito Educativo50 Instituto Hondureño de Antropología e Historia51 Instituto Hondureño de Cooperativas52 Instituto Hondureño de la Niñez y la Familia53 Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola54 Instituto Hondureño de Seguridad Social55 Instituto Hondureño de Turismo
56Instituto Hondureño para la Prevención del Alcoholismo, Drogadicción y Farmacodependencia
57 Instituto Nacional Agrario58 Instituto Nacional de Estadística59 Instituto Nacional de Formación Profesional60 Instituto Nacional de Previsión del Magisterio
61Instituto Nacional de Jubilaciones y Pensiones de los Empleados y Funcionarios del Poder Ejecutivo
62 Instituto Nacional de la Mujer
63Instituto de Previsión Social de los Empleados de la Universidad Nacional Autónoma de Honduras
64 Instituto de Previsión Militar65 Patronato Nacional de la Infancia66 Servicio Autónomo Nacional de Acueductos y Alcantarillados67 Suplidora Nacional de Productos Básicos68 Universidad Nacional Autónoma de Honduras69 Universidad Nacional de Agricultura70 Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán
PODER JUDICIAL Y OTROS ENTES ESTATALES71 Ministerio Público72 Poder Judicial73 Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales74 Superintendencia de Alianza Público Privada
39 Fiscalización
No remitieron información75 Secretaría de Educación 76 Presidencia de la República77 Comisión Permanente de Contingencias 78 Ferrocarril Nacional de Honduras
Se les solicitó información, pero demostraron que por Ley no les correspondía su aplicación.
79 Registro Nacional de las personas80 Tribunal Supremo Electoral81 Consejo Nacional Anticorrupción 82 Instituto de Acceso a la información Pública83 Tribunal Superior de Cuentas84 Comisionado Nacional de los Derechos Humanos85 Procuraduría General de la República86 Congreso Nacional
Continuación Tabla
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Informes de Seguimiento de Recomendaciones 2011
40 Fiscalización
SECTOR CENTRALIZADO1 Secretaría de Agricultura y Ganadería2 Secretaría de Cultura, Artes y Deportes3 Secretaría de Educación4 Secretaría de Finanzas5 Secretaría de Industria y Comercio6 Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente7 Secretaría de Salud8 Secretaría de Seguridad9 Secretaría de Trabajo y Seguridad Social
10 Secretaría de Obras Públicas, Transporte y Vivienda11 Secretaría de Desarrollo Social12 Secretaría de Planificación y Cooperación Externa
SECTOR DESCONCENTRADO13 Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda14 Centro Nacional de Educación para el Trabajo15 Comisión para el Control del Valle de Sula
16 Comisión Permanente de Contingencias17 Comision Nacional de Bancos y Seguros
18 Cuerpo de Bomberos de Honduras19 Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería20 Dirección Nacional de Desarrollo Rural Sostenible
21 Empresa Nacional de Artes Gráficas
22 Fondo Hondureño de Inversión Social23 Fondo Vial
24Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal, Áreas Protegidas y Vida Silvestre
25 Instituto de la Propiedad26 Instituto Nacional de la Juventud27 Programa de Asignación Familiar
SECTOR DESCENTRALIZADO28 Banco Nacional de Desarrollo Agrícola
29Comisión Nacional Pro Instalaciones Deportivas y Mejoramiento del Deporte
30 Empresa de Correos de Honduras
Nº INSTITUCIÓN
31 Empresa Hondureña de Telecomunicaciones32 Empresa Nacional de Energía Eléctrica33 Escuela Nacional de Ciencias Forestales
34Instituto Nacional de Jubilaciones y Pensiones de los Empleados y Funcionarios del Poder Ejecutivo
35 Instituto de Crédito Educativo
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
41 Fiscalización
36 Instituto Hondureño de Antropología e Historia37 Instituto Hondureño de Cooperativas38 Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola39 Instituto Hondureño de Turismo40 Instituto Nacional Agrario41 Instituto Nacional de Estadística42 Instituto Nacional de Formación Profesional43 Patronato Nacional de la Infancia44 Servicio Autónomo Nacional de Acueductos y Alcantarillados
45 Universidad Nacional de Agricultura46 Universidad Pedagógica Nacional FM47 Instituto de Prevision Militar
SECTOR PODER JUDICIAL Y OTROS ENTES ESTATALES48 Procuraduría General de la República49 Registro Nacional de las Personas50 Tribunal Superior de Cuentas51 Instituto de Acceso a la Información Pública
Nº INSTITUCIÓN
Continuación Tabla
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Relación Productiva Trimestral de Expedientes Programados y Dictaminados del año 2012
Montos confirmados y desvanecidos y relación porcentual Por cada trimestre del año 2012 (hasta el 05 de diciembre de 2012)
42 Análisis de Impugnaciones
Expedientes/Trimestre
1ero. 2do. 3ero. 4to. hasta la
fecha TOTAL
Dictámenes Programados según POA Operativo
170 180 180 160 690
Pliegos de Responsabilidad Civil Dictaminados
183 195 200 174 752
Enriquecimiento Ilícito Dictaminados 001 003 000 000 004
Total 184 198 200 174 756
Avance Porcentual 26.66% 28.69% 28.99% 25.22% 109.57%
Montos confirmados y desvanecidos y relación porcentual
Por cada trimestre del año 2012
(hasta el 05 de diciembre de 2012)
TRIMESTRE MONTO (L.) CONF. (L.) DESV. (L.) MONTO ($) CONF. ($) DESV. ($)
PRIMERO 138,430,405.82 92,079,793.91 46,350,611.91 1,874,337.04 1,874,337.04 0.00
PORCENTAJE 100.00% 66.52% 33.48% 100.00% 100.00% 0.00%
SEGUNDO 133,377,068.43 100,789,170.90 32,587,897.53 1,890,724.19 1,890,724.19 0.00
PORCENTAJE 100.00% 75.57% 24.43% 100.00% 100.00% 0.00%
TERCERO 149,882,112.43 95,657,462.61 54,224,649.82 300,000.00 300,000.00 0.00
PORCENTAJE 100.00% 63.82% 36.18% 100.00% 100.00% 0.00%
CUARTO 120,710,913.00 75,039,895.25 45,671,017.75 0.00 0.00 0.00
PORCENTAJE 100.00% 62.16% 37.84% 0.00% 0.00% 0.00%
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
43 Gestión Administrativa
NO. ACTIVIDAD CANTIDAD 1 Número de Pliegos
recibidos
535
2 Número de Pliegos enviados a corrección
136
3 Número de Pliegos enviados a Secretaría General para ser notificados
426
4 Número Audiencias de descargo Tomadas
269
5 Número de Escritos de Recomendación Emitidos
234
En aplicación al Artículo 100 de la Ley del Tribunal Superior de Cuentas y al Reglamento de Sanciones y Multas Administrativas, que contiene tanto el procedimiento como la multa a aplicar a cada caso puntual, se le da curso a las Responsabilidades Administrativas que resultan de las diferentes intervenciones que hace el Tribunal como ente Fiscalizador por encontrarse alguna inobservancia legal en la gestión de los funcionarios y empleados del sector público Hondureño.En el año se han presentado 269 funcionarios y empleados públicos de distintos rangos y categorías a descargar verbalmente los hechos por los cuales han sido citados y la siguiente tabla resume las actividades realizadas por la Unidad de gestión Administrativa:
Comites de Probidad y Ética
Capacitaciones brindadas
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
44 Probidad y Ética
DETALLE CENTRAL
CREADOS 12
REESTRUCTURADOS 69
SEGUIMIENTO 92
No. TEMATICA No. DE INSTITUCIONES No. DE CAPACITADOS
No. DE EVENTOS
1 Código de Conducta Ética del Servidor público 46 5,004 49
2 El Reglamento Sobre la integración y funcionamiento de los Comités de Probidad y Ética.
46 802 46
3 Conciencia y Conflicto de Interés 16 813 16
4 Buenas Prácticas 14 1,945 14
5 Declaración Jurada 18 1,373 18
6 Rescatando Valores 5 14 14
TOTAL 9,318
Fiscalizaciones Éticas
1- Comisión Nacional de Bancos y Seguros2- Banco Central de Honduras3- Instituto Nacional de La Juventud4- Dirección Ejecutiva de Ingresos5- Comisión Nacional de Telecomunicaciones6- Instituto de Previsión Militar7- Instituto Nacional de Previsión del Magisterio8- Empresa Hondureña de Telecomunicaciones9- Instituto Hondureño de Jubilaciones y Pensiones de los Empleados Públicos
En aplicación al Artículo 100 de la Ley del Tribunal Superior de Cuentas y al Reglamento de Sanciones y Multas Administrativas, que contiene tanto el procedimiento como la multa a aplicar a cada caso puntual, se le da curso a las Responsabilidades Administrativas que resultan de las diferentes intervenciones que hace el Tribunal como ente Fiscalizador por encontrarse alguna inobservancia legal en la gestión de los funcionarios y empleados del sector público Hondureño.En el año se han presentado 269 funcionarios y empleados públicos de distintos rangos y categorías a descargar verbalmente los hechos por los cuales han sido citados y la siguiente tabla resume las actividades realizadas por la Unidad de gestión Administrativa:
Convenios Nacionales
- Ampliación de Acuerdo Administrativo suscrito entre el Tribunal Superior de Cuentas y la Comisión Nacional de Bancos y Seguros. (Diciembre 2012)
- Convenio de Cooperación Técnica suscrito entre el Instituto Nacional de Formación Profesional y el Tribunal Superior de Cuentas (1 De Agosto 2012)
- Convenio de Asistencia y Apoyo Recíproco entre el Tribunal Superior de Cuentas y el Colegio de Inge-nieros Civiles de Honduras (Agosto 2012)
- Convenio de Cooperación Mutua entre el Tribunal Superior de Cuentas y la Asociación para una Socie-dad más Justa (Agosto 2012)
- Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el Tribunal Superior de Cuentas y la Oficina Normativa de Contratación y Adquisiciones del Estado (Marzo 2012).
- Convenio de Cooperación entre el Tribunal Superior de Cuentas y el Poder Judicial (Enero 2012).
Convenios Internacionales
- Convenio de Colaboración Interinstitucional, entre el Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Guanajuato, México, el Tribunal Superior de Cuentas y la Secretaría de Estado del Despacho Presidencial a través de la Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno (Enero 2012).
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
45 Convenios
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
Durante el año 2012, El Tribunal Superior de Cuentas logró obtener recursos provenientes de diferentes fuentes financieras externas, para fortalecer las capacidades de los auditores en las diferentes áreas de su competencia. Adicionalmente el TSC en su carácter de Secretaría Ejecutiva de la OCCEFS, administró recursos del Banco Mundial para un proyecto regional, cuyos beneficios fueron excelentes para nuestra institución.Es importante mencionar que durante el año 2012 se logró concretar algunos convenios de cooperación bilateral y la inclusión del TSC en un proyecto de la Unión Europea en conjunto con los Operadores de Justicia.En lo que corresponde a la gestión para la consecución de recursos para la continuidad del proyecto del SINACORP, se ha concluido con la primera etapa de este proceso al presentar a la Secretaria de Finanzas, el perfil del proyecto y toda la documentación requerida por este ministerio.
I. Agencia Canadiense de Desarrollo Internacional –Fondo de Apoyo Sectorial ACDI/FAS
Monto donado CAN $ 50,000.00Actividades desarrolladas:
• Se capacitaron 30 auditores del Tribunal Superior de Cuentas, en Técnicas de Auditoria Asistidas por el Computador TAAC`s y se realizaron 5 Auditorías Pilotos con el uso de esta herramienta en las siguientes instituciones: Secretaría de Salud (Medicinas), Empresa Nacional de Energía Eléctrica, Empre-sa Nacional Portuaria, Dirección Ejecutiva de Ingresos, Municipalidad de Puerto Cortés.
• Se fortalecieron tres departamentos del TSC a través del diseño, desarrollo e implementación de (3) tres módulos informáticos en: Seguimiento Presupuestario, Supervisión de Auditorias Internas, Compras y Licitaciones.
Adicionalmente durante el último trimestre 2012, se concluyó y entregó el Documento Descripción del Proyecto para implementar el “Programa de Capacitación en Auditorías de Gestión”, a través del cual se espera capacitar 170 auditores de las Direcciones de Fiscalización, Auditorías Centralizadas y Descentralizadas y Auditoría de Proyectos; cuyas actividades están previstas para el año 2013.
II. Actividades del TSC en el marco de la Secretaria de la Organización Centroamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores-OCCEFS
Banco Mundial
• A través del Convenio TF-094881 se llevó a cabo la Consultoría “Fortalecimiento del Control Fiscal a través del Mejoramiento de la Participación Ciudadana y las Capacidades de las EFS”, la cual finalizó el 30 de octubre del 2012. Mediante esta consultoría se alcanzaron los siguientes logros:
i) EL TSC desarrolló, implementó e hizo el lanzamiento oficial de la Agenda Nacional de Rendición de Cuentas y Participación Ciudadana.ii) Con la participación de ocho EFS de Centroamérica y el caribe, se realizó el Seminario Taller “Transferencia de Metodologías y Sistematización de Buenas Prácticas en materia de acercamiento de las Entidades Fiscalizadoras Superiores a los ciudadanos”, el 8 y 10 de octubre en Tegucigalpa, Honduras.
46 Programas y Proyectos
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
47 Programas y Proyectos
iii) Desarrollo de un manual metodológico de las mejores practicas de las EFS, que permitirá la aplicación estandarizada, de acuerdo con las oportunidades del contexto de cada una de las EFS.
• Se suscribió el Convenio TF- 099228 para el Fortalecimiento de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de C.A, que tiene como objetivos:(i) apoyar la consolidación institucional de las EFS a través del establecimiento de una red regional de entrenamiento; y (ii) desarrollar y establecer programas de certificación profesional a través de dicha red de entrenamiento.
III. Unión Europea
Como resultado de una visita oficial, se formuló y presentó a la delegación de la Unión Europea en Hon-duras, el Programa "Promoviendo una Justicia Rápida y Accesible en Honduras” (EUROJUST), median-te el cual se pretende contribuir a los esfuerzos del Estado Hondureño para combatir la impunidad y la corrupción y garantizar el acceso a un sistema de justicia rápido y efectivo, promotor de equidad social. A través del programa, se promoverá un enfoque de servicios al ciudadano en cuanto sujeto de derechos. Se espera suscribir el convenio por aproximadamente EUR 800.0 miles, y recibir el desembolso para el primer trimestre del 2013.
IV. OLACEFS/GIZEL Programa de apoyo a la OLACCEFS, ejecutado por la Cooperación Alemana al Desarrollo (GIZ), impulsará 3 (tres) perfiles de proyectos pilotos para capacitación en los temas de Patrimonio Cultural, Evaluación de Impacto Ambiental (EIA), Obra Pública, los cuales se esperan los siguientes resultados:• Capacitar 14 auditores para realizar en forma técnica y científica las auditorías de obra pública que conlleve la implementación de procedimientos para el control de la ejecución y supervisión de las obras públicas.• Acreditar 20 auditores del TSC y otras entidades homólogas en Evaluación de Impacto Ambiental.• Capacitar al menos 15 auditores del departamento de Auditorías sector Recursos Naturales y Ambientales en temas relacionados con el manejo del patrimonio histórico y cultural del país.Estos proyectos se ejecutarán en el 2013 y se han aprobado de la GIZ por US$36.0 miles
V. Instituto Centroamericano de Administración Pública- ICAPSe iniciaron las comunicaciones para suscribir una carta de entendimiento con el fin de crear un programa de capacitación a la medida, dirigido al personal de auditoría del TSC. En ese contexto, se llevó a cabo el seminario taller “Enfoque de Proyectos en los procesos de Implementación de una Audito-ría, “realizado del 16 al 19 de octubre 2012, capacitando a 30 auditores del TSC y 10 auditores de las Unidades de Auditorías Internas de las siguientes instituciones invitadas: Banco Central de Honduras, Procuraduría General de la República, Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno, ONADI-CI, Corte Suprema de Justicia y Ministerio Público.
A través de la SEPLAN, dos (2) funcionarios de la Dirección de Auditoria de Proyectos, participaron en los siguientes cursos: - “Gestión de Riesgos de Desastres en la Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Pública”, del 06 al 09 de Agosto 2012- “Gerencia de la Ejecución de Proyectos de Inversión Pública”, del 15 al 19 de octubre de 2012.
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
48 Programas y Proyectos
iii) Desarrollo de un manual metodológico de las mejores practicas de las EFS, que permitirá la aplicación estandarizada, de acuerdo con las oportunidades del contexto de cada una de las EFS.
• Se suscribió el Convenio TF- 099228 para el Fortalecimiento de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de C.A, que tiene como objetivos:(i) apoyar la consolidación institucional de las EFS a través del establecimiento de una red regional de entrenamiento; y (ii) desarrollar y establecer programas de certificación profesional a través de dicha red de entrenamiento.
III. Unión Europea
Como resultado de una visita oficial, se formuló y presentó a la delegación de la Unión Europea en Hon-duras, el Programa "Promoviendo una Justicia Rápida y Accesible en Honduras” (EUROJUST), median-te el cual se pretende contribuir a los esfuerzos del Estado Hondureño para combatir la impunidad y la corrupción y garantizar el acceso a un sistema de justicia rápido y efectivo, promotor de equidad social. A través del programa, se promoverá un enfoque de servicios al ciudadano en cuanto sujeto de derechos. Se espera suscribir el convenio por aproximadamente EUR 800.0 miles, y recibir el desembolso para el primer trimestre del 2013.
IV. OLACEFS/GIZEL Programa de apoyo a la OLACCEFS, ejecutado por la Cooperación Alemana al Desarrollo (GIZ), impulsará 3 (tres) perfiles de proyectos pilotos para capacitación en los temas de Patrimonio Cultural, Evaluación de Impacto Ambiental (EIA), Obra Pública, los cuales se esperan los siguientes resultados:• Capacitar 14 auditores para realizar en forma técnica y científica las auditorías de obra pública que conlleve la implementación de procedimientos para el control de la ejecución y supervisión de las obras públicas.• Acreditar 20 auditores del TSC y otras entidades homólogas en Evaluación de Impacto Ambiental.• Capacitar al menos 15 auditores del departamento de Auditorías sector Recursos Naturales y Ambientales en temas relacionados con el manejo del patrimonio histórico y cultural del país.Estos proyectos se ejecutarán en el 2013 y se han aprobado de la GIZ por US$36.0 miles
V. Instituto Centroamericano de Administración Pública- ICAPSe iniciaron las comunicaciones para suscribir una carta de entendimiento con el fin de crear un programa de capacitación a la medida, dirigido al personal de auditoría del TSC. En ese contexto, se llevó a cabo el seminario taller “Enfoque de Proyectos en los procesos de Implementación de una Audito-ría, “realizado del 16 al 19 de octubre 2012, capacitando a 30 auditores del TSC y 10 auditores de las Unidades de Auditorías Internas de las siguientes instituciones invitadas: Banco Central de Honduras, Procuraduría General de la República, Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno, ONADI-CI, Corte Suprema de Justicia y Ministerio Público.
A través de la SEPLAN, dos (2) funcionarios de la Dirección de Auditoria de Proyectos, participaron en los siguientes cursos: - “Gestión de Riesgos de Desastres en la Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Pública”, del 06 al 09 de Agosto 2012- “Gerencia de la Ejecución de Proyectos de Inversión Pública”, del 15 al 19 de octubre de 2012.
VI. Banco Internacional de Desarrollo
Como una respuesta del BID, se logró que este organismo contrato un consultor internacional con el propósito de aplicar en el TSC la Guía metodológica para la determinación del desarrollo y el uso del sistema de control externo de las operaciones financiadas por el BID. Esta evaluación ya fue realizada, misma que permitirá al TSC obtener fondos de este organismo para las capacitaciones del 2013 que fueron incluidas en el documento de Evaluación.
VII. Secretaria de Finanzas/ Banco Centroamericano de Integración Económica
Se presentó ante el Ministro de la Secretaria de Finanzas, la Guía metodológica para la Formulación y Evaluación de Programas y proyectos de Inversión Pública para gestionar fondos ante el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) para el financiamiento del SINACORP.
La gestión de los fondos para el proyecto SINACORP incluye la construcción del Centro de Capacitación del Control de los Recursos Públicos- CENCACORP y la creación curricular del Programa de entrenamiento para el Personal de auditoría.
VIII. Agencia Brasileña de Cooperación Se participó en la convocatoria para la Misión Técnica Complementaria de Negociación y elaboración de Proyectos de Cooperación Bilateral entre Honduras y Brasil, en la cual se presentaron las (2) dos iniciativas en los temas de Tributación y Fitosanitaria.
IX. Fondo Argentino de Cooperación Sur-Sur y TriangularSe presentó un Programa para el Fortalecimiento del TSC, el cual tiene por objetivo dotar de conocimientos y herramientas necesarias para que el personal de las Direcciones de Probidad y Ética, Fiscalización de Ingresos, Auditoría de Proyectos y Sector Medio Ambiente, puedan optimizar sus resultados y contribuir a crear una cultura de ética en los funcionarios públicos para un mejor aprovechamiento de los recursos públicos de Honduras.
X. MéxicoLa Auditoria Federal de México, apoyará al TSC en la implementación del proyecto presentado sobre Fortalecimiento del Personal de la Dirección de Auditoría mediante el desarrollo de dos (2) seminarios talleres en el área específica de Auditoría Forense. Siendo. Se prevé su ejecución para el año 2013.
Estadísticas por nivel académico personal Tribunal Superior de Cuentas
Estadísticas por tipo de labor personal Tribunal Superior de Cuentas
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
VI. Banco Internacional de Desarrollo
Como una respuesta del BID, se logró que este organismo contrato un consultor internacional con el propósito de aplicar en el TSC la Guía metodológica para la determinación del desarrollo y el uso del sistema de control externo de las operaciones financiadas por el BID. Esta evaluación ya fue realizada, misma que permitirá al TSC obtener fondos de este organismo para las capacitaciones del 2013 que fueron incluidas en el documento de Evaluación.
VII. Secretaria de Finanzas/ Banco Centroamericano de Integración Económica
Se presentó ante el Ministro de la Secretaria de Finanzas, la Guía metodológica para la Formulación y Evaluación de Programas y proyectos de Inversión Pública para gestionar fondos ante el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) para el financiamiento del SINACORP.
La gestión de los fondos para el proyecto SINACORP incluye la construcción del Centro de Capacitación del Control de los Recursos Públicos- CENCACORP y la creación curricular del Programa de entrenamiento para el Personal de auditoría.
VIII. Agencia Brasileña de Cooperación Se participó en la convocatoria para la Misión Técnica Complementaria de Negociación y elaboración de Proyectos de Cooperación Bilateral entre Honduras y Brasil, en la cual se presentaron las (2) dos iniciativas en los temas de Tributación y Fitosanitaria.
IX. Fondo Argentino de Cooperación Sur-Sur y TriangularSe presentó un Programa para el Fortalecimiento del TSC, el cual tiene por objetivo dotar de conocimientos y herramientas necesarias para que el personal de las Direcciones de Probidad y Ética, Fiscalización de Ingresos, Auditoría de Proyectos y Sector Medio Ambiente, puedan optimizar sus resultados y contribuir a crear una cultura de ética en los funcionarios públicos para un mejor aprovechamiento de los recursos públicos de Honduras.
X. MéxicoLa Auditoria Federal de México, apoyará al TSC en la implementación del proyecto presentado sobre Fortalecimiento del Personal de la Dirección de Auditoría mediante el desarrollo de dos (2) seminarios talleres en el área específica de Auditoría Forense. Siendo. Se prevé su ejecución para el año 2013.
49 Administración de Personal
NIVEL ACADEMICO CANTIDADPost-Grado 34 Universitario 290 Universitario Incompleto 30 Educación Media 119 Educación Media Incompleta 3 Ciclo Común 17 Primaria 41 Total 534
6%
54%6%
22%
1% 3%8%
Gráfico Nivel EducactivoPersonal del TSC Diciembre 2012
Post-Grado UniversitarioUniversitario Incompleto Educación MediaEducación Media Incompleta Ciclo Común
TIPO DE LABOR 2012DIRECTIVO 18MANDO INTERMEDIOS 60ADMINISTRATIVO Y APOYO 153TÉCNICO 303TOTAL 534
0 100 200 300 400
DIRECTIVO
MANDO INTERMEDIOS
ADMINISTRATIVO Y APOYO
TÉCNICO
Cantidad
Gráfica Distribución de Personal por Labor
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
50 Administración de Personal
Capacitaciones Brindadas
Nº TemáticaNº de
InstitucionesNº de
CapacitadosNº de
EventosDirigido a
1 Auditoría Avanzada 1 29 1 Auditoria
2 Auditoría Básica 1 30 1 Auditoria
3 Auditoría en Contrataciones con Base de Riesgo 1 18 1 Auditoria
4 Auditoría en Sistemas de Información 1 33 1 Auditoria
5 Auditoría Financiera 1 26 1 Auditoria
6 Auditoria Fiscal 1 33 1 Auditoria
7 Autoestima y Motivación 1 67 1 General
8 Charla Ahorro Energía Electrica 1 247 1 General
9 Charla de Ambiental 1 60 1 General
10 Compras por Catálogo Electrónico 1 132 1Areas administrativas y de
auditoria
11 Contabilidad Básica 1 22 1Areas administrativas y de
auditoria
12 Contrataciones y Obras Públicas 1 26 1 Auditoria
13 Efecto Negativo del Alcohol en la Familia 1 60 1 General
14 Enfoque de Proyectos en los Procesos de Implementación de una Auditoría
2 44 1 Auditoria
15 Enriquecimiento Il icito 1 31 1 Auditoria
16 Equipos de Mejora Continua 1 17 1 General
17 Formación Ética Profesional para Funcionarios y Empleados del TSC (solicitud Pleno)
1 495 1 General
18 Formación Metodológica de Instructores (FOMI) 2 52 2 General
19 Fundamentos de Redacción Moderna 1 16 1 General
20 Inteligencia Emocional 1 27 1 General
21 Ley de Contratacion del Estado 2 50 2 Auditoria
22 Ley de Contratación del Estado y su Reglamento y Ejecución de Obras 2 25 1 Auditoria
23 Manejo de Archivo 1 16 1 General
24 Manejo de Presupuesto 1 27 1Areas administrativas y de
auditoria
25 Materia de Contratación del Estado 1 33 1 Auditoria
26 Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) 1 88 3 Auditoria
27 Prevención sobre la Lucha Contra el Cáncer de Mama 1 40 1 General
28 Relaciones Interpersonales 1 20 1 General
29 Réplica Economía de la Corrupción 1 Por realizarse 1 Auditoria
30 Réplica Eficiencia Productiva 1 Por realizarse 1 General
31 Salud Mental Laboral 1 24 1 General
32 Tendencias de Ciberseguridad en Centroamérica y El Caribe 1 10 1 Tecnología
Número de Personal contratado por dirección
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
51 Administración de Personal
PRIMERO SEGUNDO TERCERO CUARTO
1 PERSONAL PERMANENTE:
1.1 Numero total de personal permanente periodo anterior 535 537 533 535 537 -3
1.2 Numero de nuevas contrataciones permanente 2 1 8 0
1.3 Numero total de empleados permanentes retirados 0 5 6 1
1.3.1 Renuncia: 0 4 6 1
1.3.2 Despido: 0 1
2 PERSONAL POR CONTRATO:
2.1 Numero Total de personal por contrato periodo anterior 30 36 64 36 32
2.2 Numero Total de personal por contrato periodo actual 36 64 36 31 30 1
3 NUMERO DE EMPLEADOS PERMANENTES POR DIRECCION:
Auditoria Interna 8 8 8 8 8 0
Despacho 25 24 25 25 25 0
Dirección Ejecutiva 22 5 4 4 22 -18
Dirección de Probidad y Etica 15 15 15 15 12 3
Dirección de Auditorias Centralizadas y Descentralizadas 160 158 158 159 167 -8
Dirección de Municipalidades 38 38 38 38 35 3
Dirección de Administración General 75 75 76 75 78 -3
Dirección de Fiscalización 43 43 42 42 43 -1
Dirección de Auditoría de Proyectos 20 20 20 20 18 2
Dirección de Participación Ciudadana 23 23 23 23 22 1
Dirección de Desarrollo Institucional 6 7 7 7 6 1
Secretaria General 25 42 42 42 24 18
Dirección de Tecnología 11 11 11 11 11 0
Dirección de Administración de Personal 23 22 24 24 23 1
Dirección Legal 14 14 14 13 14 -1
Dirección de Comunicación 11 10 10 10 11 -1
Dirección de Impugnaciones 18 18 18 18 18 0
Total 537 533 535 534 537 -3
4 NUMERO DE EMPLEADOS DE CONTRATO POR DIRECCION: 0
Auditoria Interna 0
Despacho 2 0
Dirección Ejecutiva 0
Dirección de Probidad y Etica 1 1 1 1 0
Dirección de Auditorias Centralizadas y Descentralizadas 13 44 22 15 13 2
Dirección de Auditoría Municipal 1 1 1 1 1 0
Dirección de Administración General 9 9 8 9 8 1
Dirección de Fiscalización 1 1 1 1 1 0
Dirección de Auditoría de Proyectos 0
Dirección de Participación Ciudadana 0
Dirección de Desarrollo Institucional 0
Secretaria General 7 7 4 4 5 -1
Dirección de Tecnología 1 0
Dirección de Administración de Personal 1 1 1 -1
Dirección de Asesoria Legal 0
Dirección de Comunicaciones 0
Dirección de Impugnaciones 0
Total 36 64 36 31 30 1
DATOS DICIEMBRE
2011
VARIACION DICIEMBRE 2012-
DICIEMBRE 2011N° DETALLE
DETALLE POR TRIMESTRE
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
52 Administración de Personal
Detalle de auditores por dirección 2012
PRIMERO SEGUNDO TERCERO CUARTO
1 Secretaría General
Oficina Regional San Pedro Sula 2 2 2 2 2 0
Oficina Regional Santa Rosa de Copan 1 1 1 1 1 0
Oficina Regional La Ceiba 4 4 4 4 4 0
7 7 0
2 Dirección de Auditorias Centralizadas y Desecentralizadas
Dirección 4 4 3 3 3 0
Economico 21 21 21 21 19 2
Seguridad y Justicia 19 19 19 20 20 0
Recursos Naturales y Ambiente 10 10 10 10 8 2
Auditorias Especiales 11 11 11 11 11 0
Social 20 20 21 21 19 2
Infraestructura 17 18 17 16 17 -1
Investigación y verificación 11 11 11 11 11 0
Seguimiento de Recomendaciones 9 9 9 8 9 -1
Supervisión de Auditorías Internas 9 8 8 9 9 0
130 126 4
3 Dirección de Fiscalización
Dirección 0 0 0 0 0 0
Fiscalización de Bienes Nacionales 7 7 7 7 7 0
Fiscalización de Ingresos 4 6 5 5 6 -1
Fiscalización de Ejecución Presupuestaria 11 11 11 11 11 0
Deuda Pública 6 6 6 6 6 0
29 30 -1
4 Dirección de Auditoria de Proyectos
Dirección 1 2 2 2 1 1
Seguimiento de Proyectos 13 13 13 13 13 0
15 14 1
5 Dirección de Participación Ciudadana 0
Control y Seguimiento de Denuncias 12 13 12 12 12 0
6 Dirección de Municipalidades
Dirección 1 1 1 0 0 0
Auditoría Municipal 10 11 11 10 7 3
Rendición de Cuentas 2 4 4 4 2 2
Seguimiento de Recomendaciones de Auditoria Municipales
3 3 3 3 3 0
Supervisión de Auditorías Internas Municipales 4 4 4 5 5 0
22 17 5
Total 212 219 216 215 194 21
DATOS DICIEMBRE
2011
VARIACIÓN DIC
2012 A DIC 2011
N° DETALLEDETALLE POR TRIMESTRE
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
53 Informe de Ejecución Presupuestaria
ANTECEDENTES
En el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Republica para el Ejercicio Económico del año 2012, al Tribunal Superior de Cuentas, se le aprobó un total de recursos monetarios por un monto de L. 211,706.1 miles lo que en concordancia con las cifras proyectadas se generó una rebaja de aproximadamente L. 75,071.8 miles, en comparación con las cifra originalmente programada de L. 286,777.9 miles, cifra necesaria para cumplir con los diferentes planes y proyectos básicos, considerados inicialmente. En el transcurso del año la Secretaria de Finanzas, por bajo presupuesto aprobado, realizó una Ampliación Presupuestaria por un monto de L. 15,384.0 miles ( incluye L.2,000.0 miles para la Superintendencia de Alianza Publico Privada ) para llegar a conformar una disponibilidad de L.227,090.1 miles; a lo anterior, se le agregaron los recursos que por actividades propias procedentes de las multas por reparos practicados por responsabilidad civil y administrativa, logro captar el TSC, por un monto de L. 9,112.3 miles, con lo cual se logró un total presupuestario de L. 236,202.4 miles, a este valor SEFIN rebajo L.1,303.7 miles por el congelamiento según Decreto No.PCM-029-2012 de la Presidencia de la República, quedando una disponibilidad presupuestaria de L.234,898.8 miles.
Con lo anterior, más los recursos del Fondo de Transparencia Municipal y recursos de Fondos Externos, se logró una disponibilidad total de L.272,436.6 miles. Su desenvolvimiento total anual, se resumen en el siguiente cuadro:
TSC: Informe de Actividades y Resultados 2012
ANTECEDENTES
En el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Republica para el Ejercicio Económico del año 2012, al Tribunal Superior de Cuentas, se le aprobó un total de recursos monetarios por un monto de L. 211,706.1 miles lo que en concordancia con las cifras proyectadas se generó una rebaja de aproximadamente L. 75,071.8 miles, en comparación con las cifra originalmente programada de L. 286,777.9 miles, cifra necesaria para cumplir con los diferentes planes y proyectos básicos, considerados inicialmente. En el transcurso del año la Secretaria de Finanzas, por bajo presupuesto aprobado, realizó una Ampliación Presupuestaria por un monto de L. 15,384.0 miles ( incluye L.2,000.0 miles para la Superintendencia de Alianza Publico Privada ) para llegar a conformar una disponibilidad de L.227,090.1 miles; a lo anterior, se le agregaron los recursos que por actividades propias procedentes de las multas por reparos practicados por responsabilidad civil y administrativa, logro captar el TSC, por un monto de L. 9,112.3 miles, con lo cual se logró un total presupuestario de L. 236,202.4 miles, a este valor SEFIN rebajo L.1,303.7 miles por el congelamiento según Decreto No.PCM-029-2012 de la Presidencia de la República, quedando una disponibilidad presupuestaria de L.234,898.8 miles.
Con lo anterior, más los recursos del Fondo de Transparencia Municipal y recursos de Fondos Externos, se logró una disponibilidad total de L.272,436.6 miles. Su desenvolvimiento total anual, se resumen en el siguiente cuadro:
PRESUPUESTO APROBADO
El Presupuesto Aprobado para el año 2012, mencionado anteriormente, ascendió a L.211,706.1 miles, que distribuidos por grupos de la Clasificación Económica, se presenta en el siguiente Detalle:
AMPLIACIONES PRESUPUESTARIAS
Las ampliaciones recibidas en el transcurso del año 2012, provienen del Tesoro Nacional, Fondos de Transparencia Municipal, y los Recursos Propios generados por actividades de la Institución, detallados así:
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RESUMEN DE AMPLIACIONES
Con lo detallado, las ampliaciones presupuestarias del año 2012, reforzaron distintos renglones de gastos, que estaban aprobados con recursos insuficientes, para responder a las necesidades plasmadas en los POA, de los diferentes programas. A nivel de los grupos de la Clasificación Económica, todos los valores ampliados y distribuidos, son los siguientes:
Las ampliaciones señaladas anteriormente, ascienden a una suma total de L. 56,826.2 miles, que agregados al valor del Presupuesto Aprobado para el año 2012, de L. 211,706.1 miles, resulta una disponibilidad presupuestaria total anual de L.268,532.3 miles; por Grupos de la Clasificación Económica del Gasto, presentó la siguiente distribución:
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ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
El Presupuesto Aprobado, más las ampliaciones de L. 56,826.2 miles, generó una disponibilidad presu-puestaria por un monto de L. 268,532.3 miles, a esta disponibilidad la Secretaria de Finanzas le realizó al T.S.C un congelamiento por un valor de L.1,303.7 miles según Decreto No.PCM-029-2012 de la Presidencia de la República, quedando un presupuesto para ejecutar en el año de L.267,228.6 del cual, en cumplimiento de sus obligaciones en el TSC y FTM, se efectuaron en el año gastos por un monto de L. 267,228.5 miles. En resumen, y en forma gráfica, la evolución del manejo presupuestario total, es la siguiente:
EJECUCION PRESUPUESTARIA TOTAL FONDOS TSC Y FTM
El conjunto de gastos de operación autorizados, incluyendo los fondos FTM. , y los Ingresos Propios, alcanzaron la suma de L. 267,228.5 miles. De la suma anterior, en su ejecución un 76.6% lo constituy-eron los gastos en Servicios Personales (Planillas, INJUPEMP, IHSS., vacaciones, complementos de sueldos, jornales y otras asistencias al personal); el resto, 23.4 %, corresponden a los gastos opera-tivos en la compra de materiales, suministros y servicios, Transferencias y Bienes Capitalizables. Por grupos de la Clasificación Económica del Gasto, se obtiene la siguiente distribución:
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