Minería ilegal, evasión fiscal y lavado de activos Published on Servindi - Servicios de Comunicación Intercultural (https://www.servindi.org) Imprimir articulo Exportar a PDF Volver Minería ilegal, evasión fiscal y lavado de activos Por Víctor Torres Cuzcano(1) CooperAcción, 28 de setiembre, 2016.- Más de 800 km2 de la Amazonia peruana deforestados durante los últimos 15 años(2), porción del pulmón del mundo que supera la extensión conjunta de Barbados y Granada. Cientos de toneladas de emisiones de mercurio, que han contaminado aire, flora, fauna y ríos de dicha región, además de los efectos nocivos en la salud de la población. Trata de personas, que condena a centeneras de mujeres a la explotación sexual. Estos son algunos de los daños ambientales y sociales ocasionados por la minería ilegal en el Perú, aquella que opera en zonas no permitidas por la ley: áreas naturales protegidas y sus respectivas zonas de amortiguamiento, principalmente. En el Perú, primer productor de oro en América Latina, la minería ilegal se concentra fundamentalmente en la extracción de ese metal precioso. Si bien esta actividad hoy por hoy se práctica a lo largo y ancho del país, la mayor parte de la producción ilegal proviene de una región de la Amazonia peruana que, aunque suene paradójico, se llama “Madre de Dios”. Pero, la minería ilegal afecta también la caja fiscal, mediante la evasión tributaria y el lavado de activos en el mercado nacional e internacional. En el Perú, el volumen de oro producido por la minería ilegal, así como el número de productores involucrados, aún se mantienen en el campo de las estimaciones gruesas. En cuanto al número de productores, las cifras fluctúan en torno a 100 mil y 500 mil personas. En lo referente a la producción, el Ministerio de Energía y Minas (MINEM) estima y registra solo una fracción del oro que producen los mineros informales(3) de Madre de Dios. Conforme la producción de oro se hizo más rentable debido al alza sostenida de la cotización internacional de los metales, la minería ilegal e informal se volvió -a la vez- más extensiva e intensiva, particularmente en Madre de Dios. Según estimaciones propias, esta producción ilegal incrementó en 13.2% la producción de oro que oficialmente se registró en el Perú durante Page 1 of 6
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Minería ilegal, evasión fiscal y lavado de activosPublished on Servindi - Servicios de Comunicación Intercultural (https://www.servindi.org)
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Minería ilegal, evasión fiscal y lavado de activos
Por Víctor Torres Cuzcano(1)
CooperAcción, 28 de setiembre, 2016.- Más de 800 km2 de la Amazonia peruana deforestadosdurante los últimos 15 años(2), porción del pulmón del mundo que supera la extensión conjunta deBarbados y Granada. Cientos de toneladas de emisiones de mercurio, que han contaminado aire,flora, fauna y ríos de dicha región, además de los efectos nocivos en la salud de la población. Tratade personas, que condena a centeneras de mujeres a la explotación sexual. Estos son algunos de losdaños ambientales y sociales ocasionados por la minería ilegal en el Perú, aquella que opera enzonas no permitidas por la ley: áreas naturales protegidas y sus respectivas zonas deamortiguamiento, principalmente.
En el Perú, primer productor de oro en América Latina, la minería ilegal se concentrafundamentalmente en la extracción de ese metal precioso. Si bien esta actividad hoy por hoy sepráctica a lo largo y ancho del país, la mayor parte de la producción ilegal proviene de una región dela Amazonia peruana que, aunque suene paradójico, se llama “Madre de Dios”.
Pero, la minería ilegal afecta también la caja fiscal, mediante la evasión tributaria y el lavadode activos en el mercado nacional e internacional.
En el Perú, el volumen de oro producido por la minería ilegal, así como el número de productoresinvolucrados, aún se mantienen en el campo de las estimaciones gruesas. En cuanto al número deproductores, las cifras fluctúan en torno a 100 mil y 500 mil personas. En lo referente a laproducción, el Ministerio de Energía y Minas (MINEM) estima y registra solo una fracción del oro queproducen los mineros informales(3) de Madre de Dios.
Conforme la producción de oro se hizo más rentable debido al alza sostenida de la cotizacióninternacional de los metales, la minería ilegal e informal se volvió -a la vez- más extensiva eintensiva, particularmente en Madre de Dios. Según estimaciones propias, esta producción ilegalincrementó en 13.2% la producción de oro que oficialmente se registró en el Perú durante
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2003-2015. Obtengo esta diferencia al comparar el volumen de oro exportado con el volumen de oroproducido. Es decir, se exportaron 2,516 toneladas, pero se habrían producido solo 2,224 toneladas(según los registros del MINEM).
Durante la última década, entre 2006 y 2015, mientras que la producción de oro de las empresasformales, es decir, aquellas que pagan impuestos, cayó en -29%, la minería ilegal incrementó suproducción en 540%. Así, la menor producción de la gran minería desde 2006 fue compensada -enparte- por una minería ilegal boyante pero que evade impuestos. Durante dicho período, de cada100 toneladas de oro que se produjo en el país, 20 se obtuvieron de manera ilegal o informal. Esmás, esta actividad representó -en promedio- la cuarta parte de la producción de oro del paísdurante los últimos cinco años (2011-2015) (ver gráfico 1).
Gráfico 1
Fuente: Ministerio de Energía y Minas (MINEM) / Elaboración propia.
Durante 2012-2014, la minería ilegal disminuyó después de haber registrado una tendenciaascendente. ¿Qué otros factores distintos a la caída del precio internacional del oro influyeron eneste resultado? Desde al menos 2012, parte del oro obtenido por la minería ilegal e informal en elPerú fue contrabandeado hacia Bolivia, desde donde fue exportado hacia el resto del mundo. Lasacciones del gobierno peruano contra la minería ilegal e informal obligaron a trasladar parte de estaproducción hacia el vecino país “usando ‘mulas humanas’, carros blindados y avionetas para evadirsu captura.”(4) Medios bolivianos(5) confirman que los productores de oro peruanos hacían fila en laciudad de la Paz (en la popular zona de la “Garita de Lima” o en la calle “Tarapacá”) para vender eloro transformado en barra.
Las estadísticas que he analizado muestran una estrecha correlación negativa entre la producción dela minería informal de Madre de Dios en el Perú y las exportaciones de oro en Bolivia durante2012-2015: la menor o mayor producción de oro en Madre de Dios se correlaciona con la mayor omenor exportación de oro en Bolivia, respectivamente. Durante 2015, la producción informal deMadre de Dios se recupera, lo cual coincide con una contracción de las exportaciones de este metalen Bolivia (ver gráfico 2).
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Gráfico 2
Fuente: Instituto Nacional de Estadística de Bolivia y MINEM (Perú) / Elaboración propia.
Del total del oro que el Perú exportó durante 2003-2015, estimo que US$ 17,359 millones se habríanoriginado en la producción ilegal e informal, monto que representa el 22.0% del valor del oroexportado en dicho período. Dicho monto es una buena aproximación a la magnitud del lavado deactivos que la minería ilegal efectúa en el mercado nacional e internacional. Solo durante 2015, laminería ilegal habría movilizado cerca de US$ 1,600 millones.
Los medios que la minería ilegal utiliza para el lavado de activos son variados. Por ejemplo, el cuartoexportador de oro del Perú durante 2013 está vinculado a la compañía Axbridge Corp., registrada enIslas Vírgenes Británicas, que estaba siendo investigada por la justicia peruana “por sus nexos con laminería ilegal en Madre de Dios, Cusco y Puno…”(6). De otro lado, en agosto de 2013, se hizopúblico que Rocío Torres Carcasi, una peruana que durante años extrajo oro de manera informal enla región de Puno, había comprado una finca taurina en España valorizada en US$ 8 millones(7).
¿Cuál es la magnitud de la evasión fiscal de la minería ilegal en el Perú? En el cuadro 1 estimo laevasión del impuesto a la renta que grava las utilidades de las empresas a partir de los US$ 17,359millones que he calculado como producción ilegal e informal de oro en el Perú durante 2003-2015.La utilidad antes de impuesto resulta de aplicar el porcentaje de margen de ganancia sobre dichototal. La evasión se estima al aplicar la tasa del impuesto sobre la utilidad así obtenida.
En la minería ilegal, el margen de ganancia aumenta en función del grado de mecanización delmétodo de producción utilizado. Si tenemos en cuenta que la mayor parte de la producción auríferailegal e informal se concentra en Madre de Dios, región donde predomina el uso de métodos másmecanizados, es válido asumir que la evasión fiscal más probable es aquella que se estime con unmargen de ganancia que se aproxime al que obtienen los productores más mecanizados. Segúnestudios de campo publicados por la ONG CooperAcción, 36.8% es el margen de ganancia promediopara el conjunto de métodos de producción en Madre de Dios.
Cuadro 1
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Tomando en cuenta este margen de ganancia, encuentro que la minería ilegal e informal evadió elimpuesto que grava la utilidad empresarial en US$ 1,905 millones durante 2003-2015; es decir, US$147 millones en promedio anual. Los mayores montos de evasión se registraron entre 2007 y 2011,cuando la cotización del oro alcanzó sus máximos niveles y proliferaron los productores yexportadores “golondrinos”(8) (ver gráfico 3).
Gráfico 3
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Fuente: MINEM, BCRP / Elaboración propia
La menor evasión registrada entre 2012 y 2014 puede explicarse por las acciones que emprendió elgobierno peruano contra la minería ilegal e informal desde fines de 2011. Sumado a la baja delprecio del oro, ambos factores influyeron en la menor producción de la minería ilegal e informal.Pero, también tuvo que ver el ya mencionado contrabando hacia el mercado boliviano. Sin embargo,durante 2015 la producción ilegal e informal se recuperó, y la evasión fiscal subió en poco más de9%, alcanzando la cifra de US$ 164 millones. En este reciente resultado habría influido el controlejercido por el gobierno boliviano sobre sus exportaciones de oro, lo cual dificultó el contrabando deeste metal desde el Perú hacia Bolivia; es decir, la producción ilegal e informal se quedó en el Perú.
Así, la minería ilegal y sus efectos en la contaminación ambiental, la evasión fiscal y el lavado deactivos, no solo afectan al Perú: es un problema internacional cuya solución requiere de un esfuerzocoordinado.
Notas:
(1) El artículo resume y actualiza los principales temas abordados por el autor en el libro Mineríailegal e informal en el Perú: Impacto socioeconómico. Lima: CooperAcción, agosto de 2015. Fuepublicado en el Blog CIATalk del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT) el 14de septiembre de 2016: http://www.ciat.org/index.php/es/blog/item/345-miner%C3%ADa-ilegal-evasi%C3%B3n-fiscal-y-lavado-de-activos.html [1]
(2) Cf. Ministerio del Ambiente: La lucha por la legalidad en la actividad minera (2011-2016).Informes Sectoriales N° 12. Lima: MINAM, julio de 2016.
(3) El minero informal es aquel que si bien extrae oro al margen de la reglamentación establecidapor las autoridades competentes, no lo hace en zonas prohibidas por la ley.
(4) Informe elaborado por Mitra Taj para Reuters en noviembre de 2014. http://lta.reuters.com/article/topNews/idLTAKCN0J91WL20141125?pageNumber=1&virtualBrandChannel=0 [2]
(5) Ver por ejemplo:http://www.la-razon.com/index.php?_url=/suplementos/informe/Garita-Lima-compran-oro-
(8) Productores y/o exportadores de oro que efectúan estas actividades de manera muy esporádica.Se trataría de agentes económicos que se mueven entre la formalidad y la ilegalidad.
