Presentación
Integración de los Informes Mensuales de las Entidades Públicas Municipales2013
Integración de Cuenta Pública Municipal 2012
Lineamientos de Control Financiero y Administrativo 1
Integración y Presentación de los
Informes Mensuales
Recomendaciones para la Presentación e Integración de los
Informes Mensuales
RECURSOS FEDERALES
Y
ESTATALES
TEMARIO
LA RENDICIÓN DE CUENTAS:
EL DESEMPEÑO MUNICIPAL:
Establecer las especificaciones,
formatos y documentos
necesarios que las entidades
municipales deben integrar para
presentar la información
correspondiente a los informes
mensuales 2013.OBJETIVO
Es un mecanismo que da transparencia y certidumbre al desarrollo
del servicio público.
Requiere de una gran capacidad técnica y administrativa para
atender de la mejor manera los requerimientos y necesidades de los
gobernados .
ASPECTOS GENERALES
IMCUFIDE
LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN DE LOS INFORMES
MENSUALES, ES DE USO Y OBSERVANCIA OBLIGATORIA PARA:
• Director General
•Tesorero o Director de Finanzas
•Director General
•Director de Finanzas
•Presidenta (e),
• Director (a)
•Tesorero (a)
•Director General,
•Director de Finanzas,
• Comisario
•Director de Obras Públicas
MAVICI
DIF
ODAS
AYTTO.
•El Presidente Municipal,
•Tesorero,
•Secretario,
•Contralor Interno
•Director de Obras
Equivalentes de otros Organismos Descentralizados Municipales,
así como demás personal administrativo y operativo de las
entidades municipales.
INFORMES MENSUALES
Son los documentos e información digitalizada
que mensualmente envían para su análisis al
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México.
Deberá ser presentado dentro de los 20 días hábiles
posteriores al ejercicio mensual operado. (Art. 32 de
la Ley de Fiscalización Superior.)
WWW.OSFEM.GOB.MX/NORMATIVID
AD/LINEAMIENTOS PARA LA
INTEGRACIÓN DEL INFORME
MENSUAL 2013
(Artículo 48 LFS)
CALENDARIO DE INFORMES
MES PARA ENTREGAR TIEMPO DEL PERIODO FECHA LIMITE DE ENTREGA
ENERO - 2013 20 DÍAS HÁBILES 01/03/2013
FEBRERO - 2013 05/04/2013
MARZO - 2013 26/04/2013
ABRIL - 2013 29/05/2013
MAYO - 2013 28/06/2013
JUNIO - 2013 02/08/2013
JULIO - 2013 28/08/2013
AGOSTO - 2013 30/09/2013
SEPTIEMBRE - 2013 28/10/2013
OCTUBRE - 2013 29/11/2013
NOVIEMBRE - 2013 14/01/2014
DICIEMBRE -2013 04/02/20146
INTEGRACIÓN DEL INFORME MENSUAL A TRAVES DE CD´S
DISCO
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
Y DE RECAUDACIÓN
DE PREDIO Y AGUA
INFORMACIÓN DE
OBRA
DISCO DISCO DISCO DISCO
INFORMACIÓN DE
NÓMINA
INFORMACIÓN DIGITALIZADA
INFORMACIONDE EVALUACIÓNPROGRAMATICA
DISCO
INFORMACIÓN CONTABLE Y
ADMINISTRATIVA
6 54
32
1
PROGRAMA ANUAL DE
ADQUISICIONES PROGRAMA
ANUAL DE OBRA
PROGRAMA ANUAL DE
ADQUISICIONES
PROGRAMA
ANUAL DE OBRAS
DISCO DISCO
SOLAMENTE SE
PRESENTAN PARA EL
MES DE ENERO CD – 7 Y
CD -8
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL
1.1.Estado de Situación Financiera y sus anexos.
1.2.Estado de Actividades Mensual y Acumulado.
1.3.Flujo de Efectivo.
1.4.Balanza de Comprobación a Nivel Mayor y Detallada.
1.5.Diario General de Pólizas.
1.6. Relación de Donativos Recibidos.
1.7. Conciliaciones bancarias.
1.8. Análisis de antigüedad de saldos.
1.9. Reporte de Recuperación de Cheques Devueltos.
INFORMACIÓN CONTABLE Y
ADMINISTRATIVA
DISCO 1
1.10. Reporte de Préstamos por Pagar al Gobierno del Estado deMéxico (solo Ayuntamiento).
1.11. Relación de Documentos por Pagar..
1.12. Informe de Depuración de obras en proceso 2013 y anteriores.
1.13. Archivo Plano de texto – Catalogo de Cuentas.
1.14. Archivo plano de texto – Catalogo de Pólizas
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL
1.15. Notas a los Estados Financieros.
1.16. Estado Analítico de Ingresos Presupuestales Integrado.
1.17. Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado.
INFORMACIÓN CONTABLE Y
ADMINISTRATIVA
DISCO 1
1.18. Estado de Variación en la Hacienda Pública/Patrimonio.
1.19. Estado de Flujo de Efectivo.
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL
INFORMACIÓN CONTABLE Y
ADMINISTRATIVA
DISCO 1
1.20. Estado Analítico del Activo.
1.21.Relación de Actas de Cabildo.
1.22. Conciliación Contable Mensual Presupuestal del Ingreso, Gasto y Resultados
1.23. Relación de contratos (Servicio y Obra)
1.24. Relación de Formas Valoradas
1.25. Sistema de Avance Mensual del Ramo 33 (SIAVAMEN en PDF y Excel)
1.26. Listado del Padrón de Contribuyentes.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL Y
DE RECAUDACIÓN DE PREDIO Y AGUA
DISCO 2
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL
11
2.1.6. Archivo de Texto Plano de Metas Físicas
2.1.7. Archivo de texto plano de Reconducción yActualización Programática – Presupuestal.
2.1.7.1. Ingresos.
2.1.7.2. Egresos.
2.1.7.3. Avance de Metas
2.1.1. Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos.
2.1.2. Estado Comparativo Presupuestal de Egresos.
2.1.3. Notas a los informes presupuestales.
2.1.4. Archivo de texto plano de ingresos.
2.1.5. Archivo de Texto Plano de Egresos.
2.2.1. Cédula de Bienes Muebles Patrimoniales.
2.2.2. Cédula de Bienes Muebles Patrimoniales de Bajo Costo.
2.2.3. Cédula de Bienes Inmuebles.
2.3.1. Formato para Proporcionar Información Mensual Sobre la Recaudación del Impuesto Predial.
2.3.2. Formato para proporcional Información Mensual Sobre laRecaudación por Derecho de Agua Potable.
2.1. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
2.2 INFORMACIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
2.3. INFORMACIÓN DE LA RECAUDACIÓN DE PREDIO Y AGUA
Gaceta 82 del 8/05/09 Lineamientos para el registro y control de inventarios y desincorporación de BM e Inm.
INFORMACIÓN DE
OBRA
DISCO 3
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL
12
INFORMACIÓN DE OBRA (Ayuntamientos y ODAS).
3.1. Informe mensual de obras por contrato. (*)
•3.2. Informe mensual de obras por administración. (*)
•3.3. Informe mensual de obras por reparaciones y mantenimientos. (*)
•3.4. Información mensual de apoyos. (*)
(*) NOTA: Anexar Información en Formato EXCEL y PDF Firmados.
Gaceta 83 del 04/05/11Depuración de Construcciones en Proceso
INFORMACIÓN DE
NÓMINA
DISCO 4
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL
13
•4.4. Altas y Bajas del personal en Excel .
4.6. Recibos de Honorarios digitalizados en PDF.
4.5. Contratos por Honorarios digitalizado en PDF.
•4.8. Recibos de Nómina de 1ª y 2ª quincena del mes debidamente
firmados y digitalizados en PDF.
4.10. Tabulador de Sueldos en Excel.
•4.1. Reporte de Nómina General
( 1ª y 2ª quincena/ General o Mandos Medios del mes en Formato PDF y Excel.
IMAGENES
DIGITALIZADAS
DISCO 5
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL
14
5.1.1 Conciliación Bancaria. ( Estado de Cuenta,Relaciones de las Partidas en Conciliación, Anexos. )
5.1.2 Auxiliares de Ingresos. ( Soporte Documental )
5.1.3 Recibos Oficiales de Ingresos. ( Soporte Documental).
5.1.4 Póliza de Ingresos.(Soporte Documental). (*)
5.1.5 Póliza de Diario. ( Soporte Documental ). (*)
5.1.7 Póliza de Cheques. ( Soporte Documental ). (*)
(*) NOTA: La Información deberá enviarse en Formato MULTI – TIFF
(D001.TIF) con su archivo sife.txt o IMAXfile CD
NOTA 2: Integrar archivos XML de las facturas del CFDI
SOPORTE DE LAS PÓLIZAS
Dictamen de Adjudicación emitido por el Comité de Adquisiciones, Arrendamiento, Enajenación u Obra.
Contratos o Convenios.
Comprobantes Originales.
SOPORTE DE LAS
PÓLIZAS
Bitácoras por Reparaciones ,
Mantenimientos y Combustible.
Fianzas, Garantías, Actas de
entrega recepción de obras.
Autorización de cabildo, Autorización de la
Junta de Consejo y Autorización de la junta de
gobierno.
Documento de procedimiento de
adquisiciones.
Sistema de Avance mensual de Ramo 33
“SIAVAMEN”
INFORMACIÓN DE EVALUACIÓN PROGRAMATICA
DISCO 6
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL
16
Indicador de Patrullas en Operación.
Indicador de Porcentaje de Seguridad Pública Armada.
Indicador de Elementos de S.P. capacitados en manejo de Armas de Fuego.
Indicador de Zonas de Riesgo Protegidas.
Indicador de Inhumaciones en Panteones Municipales.
Indicador de Eficacia en Juicios Municipales.
Indicador de Cobertura en Seguridad Pública Municipal.
Indicador de Índice de Denuncias.
Indicador de Denuncias Conciliadas.
Indicador de Tiempo de Respuesta a Emergencias en Seguridad Pública
Indicador de Promoción del Arte y la Cultura.
Indicador de Transferencias de Recursos al Deporte.
Indicador de Habitantes por Canchas Municipales. (**)
Indicador de Canalización de Recursos a Servicios Personales DIF. (*)
ADEMÁS DEBERÁ PRESENTAR DE MANERA IMPRESA Y DEBIDAMENTE FIRMADOS Y SELLADOS LOS SIGUIENTES
DOCUMENTOS:
Estado de Actividades Mensual y Acumulado.
Estado de Situación Financiera.
RECOMENDACIONES TÉCNICAS
18
De los Discos:• Nombre de la entidad municipal.
• Topónimo de la entidad municipal.
• Número de disco.
• Información contenida.
• Mes que se informa.
La información financiera, presupuestal y de obra que se grabe en los discos
compactos, preferentemente deberá ser en Excel, si esto no fuera posible por el
sistema informático que se utiliza en la entidad municipal, deberá remitir los archivos en
PDF, pero por ningún motivo se recibirá información escaneada.
Es necesario tomar en cuenta al pie de la letra las indicaciones que se publicaron en los“Lineamientos para la Integración del informe mensual y cuenta publica 2013”
AYTUNTAMIENTO
FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL
FORTAMUNDF
SUBSEMUN
FIDEM
TU CASAFISM
FONDO DE APORTACIÓN PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LOS MUNICIPIOS Y LAS DEMARCACIONES
TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL.
SUBSIDIO PARA LA SEGURIDAD
PÚBLICA MUNICIPAL
FIDEICOMISO PARA CUADYUVAR AL DESARROLLO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPALES.
PROGRAMA DE AHORRO,
SUBSIDIO Y CRÉDITO PARA LA
VIVIENDA.
FONDOS FEDERALES
LEY DE COORDINACIÓN FISCAL REGLAS DE OPERACIÓN
HABITAT
3 X 1 PARA MIGRANTES
FODEIMM
FOPEDEP
HABITAT
3 X 1 PARA MIGRANTES
PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO
A LAS POLITICAS DE IGUALDAD Y EQUIDAD ENTRE
HOMBRES Y MUJERES
FONDO DE PAVIMENTACIÓN, ESPACIOS DEPORTIVOS, ALUMBRADO PÚBLICO Y REHABILITACIÓN
DE INFRAESTRUCTURA EDUATIV A PARA
MUNICIPIOS
FONDOS FEDERALES
LEY DE COORDINACIÓN FISCAL REGLAS DE OPERACIÓN
Title
GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL
FONDO ESTATAL PARA FORTALECIMIENTO
MUNICIPAL
FEFOM
GIS
FONDOS ESTATALES
PRESUPUESTO DE EGRESOS REGLAS DE OPERACIÓN
Gracias!Artículo 129 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano
de México, que a la letra dice:
“Los recursos económicos del Estado, de los municipios, así
como de los organismos autónomos, se administrarán con
eficiencia, eficacia y honradez para cumplir con los objetivos y
programas a los que estén destinados.