7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)
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EMPRENDIMIENTO INDUSTRIALACTIVIDAD 1
GLORIA SUAREZCODIGO: 46385681
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La globalizacin, la cual se basa en el principio del capitalismo salvaje, obliga a que las
industrias incrementen su produccin para lo cual se debe analizar los procesos qumicos
que se lleva a cabo en los mismos, con el fin de mejorarlos y que exista la mnima cantidad
de materia prima que se desperdicie durante el proceso.
La personas siempre deseamos la calidad en todos los productos que adquirimos, es en este
aspecto que al adquirir un alimento esperamos que el mismo se encuentre en perfecto
estado y que su sabor sea el ideal, un ejemplo de ello es el Sabajon el cual debe tener el
punto de aejamiento y combinacin de huevo, leche condensada y dems, por lo cual este
proceso debe ser analizado con cuidado, como ejemplo hacia el futuro en el desarrollo
industrial.
Colombia se caracteriza por ser un pas de gran diversidad climtica, factor que permite
tener una gran diversidad de productos agrcolas. Pero la ganadera se desarrolla en todas
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OBJETIVOS
objetivo general
Disear un proyecto de investigacin
Objetivos especificos.
Verificar documentacion sobre Emprendimiento Industrial.
Identificar procesos de produccion
Modificar y comprobar los datos presupuestales
Realizar cambios al proceso si se requieren, y/o modificaciones para lograr conocer
la utilidad deseada.
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DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
1. DEFINICIN DEL PROYECTO
Ttulo del proyectoAnlisis econmico de la empresa Lcteos el Rosario por ingresos de la venta de yogurtcon el fin de incursionar en el mercado del sector alimenticio.
Naturaleza del proyecto
Descripcin del proyecto
La empresa Lcteos el Rosario es una organizacin de tipo familiar dedicada a laproduccin de productos lcteos como leche, yogurt, queso descremado, con caractersticasfisicoqumicas obtenidas de acuerdo al proceso y a los mtodos requeridos para cada uno deestos productos.
La empresa estn interesada en obtener mayores ingresos e implantar un plan de mejora entodas las reas con el fin de obtener mayores dividendos econmicos, pero con los cambiosactuales de comercializacin de leche, la competitividad en el mercado de empresasdedicadas a esta actividad industrial y los cambios econmicos sucedidos en el pasprovocados por las firmas de tratados de libre comercio impacto de los paros precios del
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Decreto 0616 de 2006
Por el cual se expide el reglamento tcnico sobre los requisitos que debe cumplir laleche para el consumo humano que se obtenga, procese, envase, transporte,comercialice, expenda, importe o exporte en el pas.
Decreto 02838 de 2006
Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 616 de 2006 y se dictan otrasdisposiciones.
Decreto 2964 de 2008
Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2838 de 2006 y se dictan otrasdisposiciones.
Decreto 3411 de 2008
Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2838 de 2006, modificadoparcialmente por el Decreto 2964 de 2008 y se dictan otras disposiciones.
Resolucin 0012 de 2007
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Evidenciar causas y posibles efectos de la problemtica en la Empresa Lcteos elRosario
3 TIPO DE ESTUDIO Y METODOLOGA
La metodologa utilizada para el desarrollo del proyecto es la verificacin de documentos ybibliografa relacionada con el tema en Internet y otros medios de comunicacinelectrnica, como fuentes primarias, teniendo en cuenta direcciones web de institucionesgubernamentales. Fuentes secundarias: peridicos, revistas.
Secundario a la revisin documental se realizar el anlisis de la informacin, tabulacin,sntesis de resultados, conclusiones de los datos obtenidos, recomendaciones, paraconsolidar un informe final
Tipo de investigacin.
La investigacin es de tipo es descriptivo, debido a que se realiz revisin dedocumentos sobre los ingresos por venta de yogurt.
4 ESTUDIO DE MERCADO
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Ofrecer un producto de alta calidad y a bajo costo mediante la tecnificacin del procesoproductivo de yogurt, implantar nueva tecnologa y equipos, mejorar la planta fsica,
documentar procesos, aumentar recursos econmicos, humanos, fsicos.
Anlisis de la competencia
Quines son mis competidores en este mercado?
Los mayores competidores del mercado son ALPINA, PESLAC
Ellos son exitosos en este mercado?
ALPINA y PESLAC poseen medios de produccin con alta tecnologa, a bajo costo,aplican un modelo econmico transversal en donde confluyen cinco reas para asegurar laalineacin y constante comunicacin entre todos los procesos, desde la creacin de losproductos, hasta la disposicin de los mismos para el cliente o consumidor final, poseengran cobertura en la regin, influyendo de manera directa en su produccin y competenciaen el mercado
Ellos proveen un producto o servicio similar?
El yogurt que producen es de alta calidad de diversos sabores y en diferentes presentaciones
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La empresa espera vender su producto a todas personas que conforman la provincia delSugamuxi.
Cul es el tamao de ese mercado?El tamao del mercado son los 200.041 habitantes de la provincia del Sugamuxi
Hay espacio para crecer?Se espera tener cobertura del sector rural y a futuro otras regiones como en Casanare,Arauca poblaciones poco cubiertas por este producto.
Diferenciacin de productos o servicios:En qu se diferencia mi producto o servicio al de la competencia?
El yogurt de la empresa Lcteos el Rosario se diferencia por las siguientes caractersticas: Proceso productivo Informalidad Baja tecnologa en el proceso Condiciones fisicoqumicas Baja adicin de preservantes que puede ser un valor agregado del producto
Alcances del mercado:Cmo puedo alcanzar este mercado?
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Cules son los modos alternos para alcanzar ese mercado? Mejorar la calidad del producto
Adicionar valor agregado al yogurt Tecnificar y formar empresa a partir de tecnologa de punta Adecuar proceso productivo que est a la altura competitiva Competir con calidad
Modelos de negocios
Cules son los modelos de negocios de mis competidores en este mercado?
ALPINA y PESLAC utiliza un modelo econmico tipo mixto
Son efectivos?
ALPINA Es uno de los mayores productores de yogurt a nivel nacional Por el elevado rendimiento obtenido en productos alimentarios y por la equilibrada
integracin existente entre el producto terminado y la satisfaccin del cliente
PESLACEs una empresa regional que conoce las necesidades del cliente y procura vender suproducto en sitios ms alejados zona rural y a menor precio
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La produccin de yogurt se desarrolla a nivel regional, teniendo en cuenta el trabajo que
pueden realizar las alcaldas, organizaciones y cooperativas y se transporta en un vehculodesde el sitio de recoleccin del producto hacia las tiendas, almacenes, empresas,supermercados.
Servicios pblicos
Los servicios utilizados son energa elctrica, agua potable, gas natural, depende de lacantidad de materia prima y producto terminado que se solicite, se determina segn gasto
del servicio.
Mercado
El costo del producto se determina segn distancia de recorrido hasta los sitios de ventacomo tiendas, almacenes, supermercados.
Se debe unificar la cobertura de clientes para reducir las distancias, los recorridos y los
costos.
Se debe distribuir el yogurt en los sitios ms cercanos para reducir costos de manera quecada localidad su vendedor, por zonas, la pueda vender, y se pueda comprar a menor costo.
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Riesgos del proyecto Social: ventas, no cumplir con las expectativas
Ambiental: sismos, cambios naturales, inundaciones sequias, contaminacin., Econmico robo, perdidas en materia prima e insumos, en ventas no cumplir con
las expectativas Cultural: cambios de hbitos de produccin y costumbres.
Micro-localizacin del proyecto
El proyecto se enfatiza en la zona de la provincia del Sugamuxi.
Se debe planificar con anterioridad el mtodo y los procedimientos que se deben utilizarpara la venta de yogurt, su proceso de produccin y producto terminado, de tal manera quese puedan clasificar todos los residuos de su proceso y llevar a cabo un adecuado sistema derecoleccin de basura, verificar influencia del costo de insumos en su produccin,determinar la manera de estandarizar la produccin con el fin de volver competitivo elsector.
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Tamao del proyecto.
El proyecto pretende llevar una cobertura de 200.041 habitantes de la provincia delSugamuxi
Segn la capacidad de produccin el proyecto tiene Capacidad Normal Viable ya quedepende de la calidad del producto y del modelo de venta del yogurt.
CAPACIDAD INSTALADA: Mxima produccin en tiempo real.CAPACIDAD UTILIZADA: Cantidad de produccin que satisface la demanda.
FACTOR DE UTILIZACION = Capacidad utilizada / capacidad instalada.
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Salud _____Costumbre _____Gusto _____
Otra causa _____
4. Sobre el consumo de yogurt cuntas unidades de yogurt consume usted semanalmente?
1-2 unidades semanales _____2-4 unidades semanales _____Ms de 4 unidades semanales _____
5. En qu tamao compra el yogurt?
Litro ____Presentacin personal ____
6. Si compra yogurt en presentacin personal, lo prefiere en?Vaso ____Bolsa ____
7. Comprara yogurt en otros tamaos cmo?
2000 c.c ____3000 c.c ____
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Encuesta sobre el consumo de yogurt aplicado a 50 personas sin ninguna exclusin
LACTEOS EL ROSARIO
1. Qu edad tiene usted?
18-21 aos _____22-25 aos _____
26-29 aos _____
Mayor a 30 aos _____
EDAD N. DE ENCUESTADOS
18-21 aos 6
22-25 aos 14
26-29 aos 10
Mayor a 30 aos 20
TOTAL 50
GENERO N. DE ENCUESTADOS
Femenino 38
Masculino 12
TOTAL 50
12%
28%
20%
40%
1. QU EDAD TIENE USTED?
18-21 aos
22-25 aos
26-29 aos
Mayor a 30 ao
76%
24%
GENERO
Femenino
Masculino
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2. Usted consume yogurt?
Si _____
No _____
CONSUMO N. DE ENCUESTADOS
SI 40NO 10
TOTAL 50
3. Porque consume yogurt?
Salud _____
Costumbre _____
Gusto _____
Otra causa _____
CONSUMO N. DE ENCUESTADOS
Salud 11
Costumbre 6
Gusto 14
Otra causa 9
TOTAL 40
80%
20%
2. USTED CONSUME YOGURT?
27%
15%35%
23%
3. PORQUE CONSUME YOGURT?
Salud
Costumb
Gusto
Otra caus
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4. Sobre el consumo de yogurt cuntas unidades de yogurt consume usted semanalmente?
1-2 unidades semanales _____
2-4 unidades semanales _____
Ms de 4 unidades semanales _____
CONSUMO SEMANAL N. DE ENCUESTADOS1-2 unidades 21
2-4 unidades 10
Ms de 4 unidades 9
TOTAL 40
5. En qu tamao compra el yogurt?
Litro _________
Presentacin personal _________
CONSUMO N. DE ENCUESTADOS
Litro 12
Presentacin personal 28
TOTAL 40
6. Si compra yogurt en presentacin personal, lo prefiere en?
52%25%
23%
4. CUNTAS UNIDADES DE YOGURTCONSUME USTED SEMANALMENTE
1-2 unid
2-4 unid
Ms de
30%
70%
5. EN QU TAMAO COMPRA EL YOG
Litro
Preseperso
62%
38%
6. SI COMPRA YOGURT EN PRESENTACINPERSONAL, LO PREFIERE EN?
Vaso
Bolsa
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Vaso ____
Bolsa ____
CONSUMO N. DE ENCUESTADOS
Vaso 25
Bolsa 15
TOTAL 40
7. Comprara yogurt en otros tamaos cmo?
2000 c.c ____
3000 c.c ____
CONSUMO N. DE ENCUESTADOS
2000 C.C. 25
3000 C.C. 15
TOTAL 40
8. Se siente satisfecho con el producto que consume?
62%
38%
7. COMPRARA YOGURT EN OTROSTAMAOS CMO?
2000 C.C.
3000 C.C.
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SI _____
NO _____
Si su respuesta fue NO, explique porque
CONSUMO N. DE ENCUESTADOS
SI 30
NO 10TOTAL 40
RESPUESTA NO N. DE ENCUESTADOS
SABOR 4
PRECIO 3
CANTIDAD 2
INGREDIENTES 1
TOTAL 10
9. Estara dispuesto a consumir yogurt natural que mejore la absorcin de nutrientes en su cuerpo?
75%
25%
8. SE SIENTE SATISFECHO CON ELPRODUCTO QUE CONSUME?
40%
30%
20%
10%
RESPUESTA NO
SA
PR
CA
IN
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Si _____
No _____
CONSUMO N. DE ENCUESTADOS
SI 32
NO 8
TOTAL 40
10. Si usted es padre de familia, le dara a su hijo este producto natural, como parte de su dieta?
Si _____
No _____
CONSUMO N. DE ENCUESTADOS
SI 38NO 2
TOTAL 40
80%
20%
9. ESTARA DISPUESTO A CONSUMIRYOGURT NATURAL QUE MEJORE LAABSORCIN DE NUTRIENTES EN SU
CUERPO?
95%
5%
10. SI USTED ES PADRE DE FAMILIALE DARA A SU HIJO ESTE PRODUCTO
NATURAL, COMO PARTE DE SU DIETA?
SI
NO
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11. Dnde compra el yogurt?
Supermercado ____
Plaza de mercado ____
Almacn ____
Tienda ____
CONSUMO N. DE ENCUESTADOSSupermercado 10
Plaza de mercado 8
Almacn 16
Tienda 6
TOTAL 40
25%
20%40%
15%
11. DNDE COMPRA EL YOGURT?
Supermercado
Plaza de mercado
Almacn
Tienda
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Estudio ambiental
Dimensin bitica
El proyecto se desarrolla en la provincia del Sugamuxi, se requiere la transformacin dproceso de produccin de la empresa Lcteos el Rosario, desde la produccin de la lechcompra de insumos, tecnificacin de la planta, lo que genera un impacto directo al ecosistemla capacitacin de empresa y trabajadores debe realizarse en cuanto al manejo de tcnicadecuadas de procesamiento de leche, y disposicin de residuos, efectos nocivos para
personas aledaas al proceso, daos y contaminacin del agua, efecto colateral para animales, entes gubernamentales deben llevar el control y seguimiento del impacto ambienque produce el nuevo enfoque de la produccin de leche.Se pretende: Llevar registros de informacin, anlisis y evaluacin de daos en el rea. Reportar especies animales y vegetales afectadas. Identificar impacto negativo en el componente bitico Proponer recomendaciones para mejorar el ecosistema Prevenir daos en el componente bitico Recolectar informacin bibliogrfica ara estudio y mejoramiento del mbito natural.
NOMBRE: reas susceptibles de riesgos por la ocurrencia de diferentes tipos de amenaz
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Dimensin poltica
El desarrollo del proyecto est influenciado directamente por los entes polticos y problemas sociales del pas, el narcotrfico, la violencia, han impactado negativamente sector rural del pas y algunas zonas son de difcil acceso por incursin armada de grupos margen de la ley, lo cual dificulta la aplicacin de los procesos y transporte del yogurt.
Matriz FODA
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Presupuesto faltantepara la inversin
Se necesita transporte pararepartir el producto
Mquinas y utensiliosinadecuados
Falta de documentacinde procesos yprocedimientos
Competencia de yogurtcasero e industrial en todaslas reas
Falta de mantenimiento demaquinaria
Tecnologa obsoleta Falta de incorporacin demodelos y estrategias demercadeo
Falta de control de medicin cantidades necesarias
Materiales inadecuados Falta medicin, seguimientoy control del productoterminado y la satisfaccindel cliente
Falta de habilidad para manejde alimentos
Falta de control yseguimiento a losprocesos
Falta de presupuesto para elrea de ventas
Falta de procedimientos deempaque y transporte
Falta de personal Falta de cobertura,publicidad y distribucin
adecuada del productoterminado
Falta de documentacin demanejo de alimentos
Falta de automatizacinl
Falta de seguimiento del
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Diagrama causa efecto, participacin en el mercado
Dinero Medio
ambiente MaquinariaMano de
obra
Management Mtodo MedicinMateriales
PARTI
EN EL
Capacidad dedemanda
desperdiciada
Falta de conocimiento
gerencial yadministrativo
Falta personal
dedicado a la
venta,
comercializacin
y mercadeoSe necesita
transporte
para repartir
el producto
Competencia de
yogurt casero e
industrial en
todas las reas
Falta de incorporacin
de modelos y
estrategias de
mercadeo
Falta medicin,
seguimiento y
control del producto
terminado y la
satisfaccin del
cliente
Falta de
presupuesto para
el rea de ventas
Falta de cobertura,
publicidad y distribucin
adecuada del producto
terminado
Fuente: autora
Diagrama causa efecto desperdicio de leche e insumos
Dinero Medio
ambiente Maquinaria
Mano de
obra
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4.2LISTA DE CLIENTES
Segn su importancia Pocos vitales: profesores, empresas pblicas, sindicatos de Aceras Paz del Rioempresas de transporte de la regin como FLOTA SUGAMUXI, TRANS-CONDOR, COTRACERO, COTRADELSOL, hoteles y restaurantes Empresasde cermicos, alcalda y consejo municipal para sus reuniones.
Muchos tiles: nios, cooperativas de colegios y escuelas, almacenes como lacanasta, el paraso, plazas mayorista y minorista y supermercados como placita
campesina, frutogal, surtifruver y frutimax, tiendas pequeas.
Segn el uso que dan al producto Pocos vitales: profesores, empresas pblicas, sindicatos de Aceras Paz del Rio
empresas de transporte de la regin, empresas de cermicos, alcalda y consejomunicipal para sus reuniones.
Muchos tiles: nios, hoteles y restaurantes, cooperativas de colegios y escuelas,almacenes como la canasta, el paraso, plazas mayorista y minorista ysupermercados como placita campesina, frutogal, surtifruver y frutimax, tiendaspequeas.
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6.4 NECESIDADES DE LOS CLIENTES EN SU LENGUAJE
De acuerdo con el estudio realizado mediante lluvia de ideas, se logr identificar lascaractersticas predominantes, que los clientes exigen en un producto como el yogurt.
Caracterstica Requerimientos del clienteSabor Los sabores que sobresalen segn pedidos realizados por los clientes
son melocotn, mora, fresa y guanbana respectivamentePrecio El costo debe ser racional, asequible para los clientes
Valornutricional
El yogur debe ser un producto rico en nutrientes, que refuercen lanecesidad alimenticia de las personas
Sabor Precio Valor nutricional Tamao Envase Cantidad de dulce consistencia
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6.5TRADUCIR
Sabor: Los clientes en mayor proporcin los nios muestran ms inters por escogelos sabores dulces.
Precio: la cantidad econmica de venta del yogurt debe ser reducida para aumentala accesibilidad al producto
Valor nutricional: El yogur es un alimento apropiado para todas las edades por suvalor nutricional. Entre sus principales virtudes destaca su efecto beneficioso sobnuestra flora intestinal. La buena salud est muy relacionada con la buena
digestion. Tambin resulta particularmente beneficioso tras la toma de antibitico Tamao: el tamao debe ser grande e inversamente proporcional al precio Envase: el vaso debe ser de plstico, fcil de consumir, guardar y trasportar, sin
peligro de regarse. Cantidad de dulce: el contenido de azcar debe ser mnimo teniendo en cuenta los
parmetros de produccin y exigencia bio-sanitaria del producto Acidez: es el resultado de la fermentacin de la leche gracias a las bacterias
lcticas. Textura: debe ser espeso y con partculas de fruta, la cantidad de lquido del yogu
dependiendo del fermentado.
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Tabla 2. Caractersticas tcnicas del yogurt
6.6. NECESIDADES DE LOS CLIENTES PARAMETROS POR GRADO DEAFINIDAD
Caractersticas tcnicas del yogurt por grado de afinidad
cumpliendo con los estndares establecidosFecha de
produccin Lote legible
Plan de trazabilidad Cumplir BPM del productoCantidad de
dulceLa sacarosa aplicada al yogurt debe ser controlada en elproceso de fermentacin
Acidez La seleccin de la materia prima como leche fresca y suero,del cultivo lctico , el proceso de fermentacin
Textura La viscosidad se debe calcular segn el cultivo lctico , el
proceso de fermentacin y la cadena de frio del productoterminado
Color El yogurt debe tener un color de acuerdo con la fruta aplicada,segn formula y dosificacin del producto
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Control del proceso de fermentacin Control del ph
Control de la dosificacin Control de calidad del yogurtGrado de cumplimiento del
valor nutricional Control de materia prima e insumos Control del proceso productivo Control de calidad del producto terminado
Tabla 3. Caractersticas tcnicas del yogurt por grado de afinidad
6.6.1. ORDEN DE PRIORIDADES DE LAS NECESIDADES DEL CLIENTE1. Sabor2. Precio3. Valor nutricional4. Tamao5. Envase6. Cantidad de dulce
7. Acidez8. Textura
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Almacenamientotransporte ydistribucin
3
Calidad de tintade impresin
3 O
Valor objetivo de caractersticastcnicas y sus unidades
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Evaluacin tcnica de lascaractersticas
129 135 117 108 90 135
Tabla 4. Casa de calidad
Priorizacin
Ciclodevidadel
yogurt
Parmetros
fisicoqumicos
Caractersticas
microbiolgicas
Envasado
Fermentacin
Valornutricional
Caractersticas del yogurt
Sabor
5 6 9 9 6 9 9Textura
Color
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Ciclo
devidadel
yogurt
Parmetros
fisicoqumicos
Cara
ctersticas
micro
biolgicas
En
vasado
Ferm
entacin
Valor
nutricional
Ciclo de vida del yogurt ysu grado de cumplimiento
0 ++ ++ + + ++
Parmetros fisicoqumicosy su grado decumplimiento
0 + ++ ++
Caractersticasmicrobiolgicas del yogurt
0 + + ++
Envasado control delproceso y grado de
cumplimiento0
Proceso de fermentacin ysu grado de cumplimiento
0 +
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Correlacin entre caractersticas tcnicas y proceso
Tabla 6. Matriz
entre
tcnicas y
Matriz de
entre proceso y
Proceso
Grado dehigiene
de laleche
Grado deeliminaci
n departculas
y residuos
Grado demezcla de
azcardisolvente en
fructosa y
lactosa
Grado deeliminacin
demicroorganis
mos
patgenos dela mezcla
Grado detransformacin del yogurtcon cambios
de
temperatura
Grado decontrol de
ladosificaci
n del
fermento
Grado decontrol decoagulaci
n de lacasena,
formacin
del gel,viscosidad
Grado decontrol delsabor y la
consistencia del
producto
Grado decontrol de latransformaci
n yacidificacin
del yogurt
Grado decontrol
de lavelocidad
del batido
Grado decontrol deltransportedel yogurt
al envase
Grado decontrol de latemperatur
en la
refrigeraci
Recepcin deleche
FiltracinEstandarizaci
nPasteurizaci
n1er
enfriamientoInoculacin Incubacin
Homogenizacin
2doenfriamiento
Batido EnvasadoRefrigeraci
n
Ciclo de vidadel yogurt y su
grado decumplimiento
O O O O O O O O O O
Parmetrosfisicoqumicosy su grado decumplimiento
O O O O O O O
Caractersticasmicrobiolgicas
del yogurt
O O O O
Envasadocontrol del
proceso y gradode
cumplimiento
O O
Proceso defermentacin y
su grado decumplimiento
O O O
Grado decumplimiento
del valornutricional
O O
Subproceso
Recepcin deleche
Filtracin Estandarizacin Pasteurizacin 1er enfriamiento Inoculacin Incubacin Homogenizacin2do
enfriamientoBatido Envas
Grado dehigiene de la
leche
Grado deeliminacin
de partculasy residuos
Grado de mezclade azcar
disolvente enfructosa y
lactosa
Grado deeliminacin de
microorganismospatgenos de la
mezcla
Grado detransformacindel yogurt con
cambios detemperatura
Grado decontrol de la
dosificacin delfermento
Grado de controlde coagulacinde la casena,formacin delgel, viscosidad
Grado de controldel sabor y la
consistencia delproducto
Grado decontrol de la
transformaciny acidificacin
del yogurt
Grado decontrol de lavelocidad del
batido
Grado dedel trandel yog
enva
Prueba del contenido dela leche
Alcohol, densidad, lactometria O
Separacin de leche ysuero
Pruebas microbiolgicas yfisicoqumicas O O
Clasificacin de la lecheVerificacin de partculas,
medicin en la c larificadora O
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Tabla 7. Matriz de correlacin entre proceso y subprocesos
Funcin
Cumplimiento denormatividad invimacon pruebas deestabilidad delalcohol
Mantenimiento dela clarificadorasegn plan de
manejo de equipos
Control deproceso de
enfriamientot 4 c
Controlmicrobiolgicocon medicin demicroorganismos
Ausencia opresencia deinhibidores yantibiticos
Cumplimientode parmetros
biolgicos yfisicoqumicos
Control deproceso de
pasteurizacinsegn tiempoy temperatura
Control decalidad de
materiaprima
Plan decalidad
de laferment
acin
Cumplimiento decaractersticas color ysabor, verificacin de
calidad de aditivos
Control decalidad de laenvasadora
asepsia yantisepsia
Control delproceso desellado dellote y fecha
del producto
Verificacin ycontrol del
almacenamientotransporte,
distribucin ycomercializacinSubproceso
Prueba delcontenido de la
leche
Alcohol, densidad,lactometria
O
Separacin deleche y suero
Pruebas microbiolgicas yfisicoqumicas
O O O O
Clasificacin de la
leche
Verificacin de partculas,medicin en la
clarificadora
O
Enfriamiento de laleche
Cambios de temperatura O
Almacenamientoen el silo
Control de registro ycontrol
O
Enfriamiento de la leche Cambios de temperatura O
Almacenamiento en elsilo
Control de registro y control
Preparacin del azcarControl de cantidades de azcar
aplicadasO
Pasteurizacin de lamezcla
Caractersticas biolgicas controlde tiempo y temperatura O
Homogenizacin Control de la presin del liquido O
Inoculacin Control del lote, fecha dealmacenamiento, de vencimiento,asepsia
O
FermentacinSeguimiento y control de acidez y
temperatura O O O
2do enfriamientoControl de la curva de
enfriamiento, tiempo, acidezO O
BatidoControl de agitacin, control de
insumos agregados, temperatura,calidad microbiolgica
O
EnvasadoAsepsia: empaque, sellado,
etiquetado, rotulado, control dedosificacin
O
Refrigeracin Control de temperatura
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Preparacin delazcar
Control de cantidades deazcar aplicadas
O
Pasteurizacin dela mezcla
Caractersticas biolgicascontrol de tiempo y
temperaturaO
HomogenizacinControl de la presin del
liquidoO
InoculacinControl del lote, fecha de
almacenamiento, devencimiento, asepsia
O O
FermentacinSeguimiento y control de
acidez y temperaturaO
2do enfriamientoControl de la curva deenfriamiento, tiempo,
acidezO
Batido
Control de agitacin,control de insumos
agregados, temperatura,calidad microbiolgica
O O
Envasado
Asepsia: empaque,sellado, etiquetado,rotulado, control de
dosificacin
O
Refrigeracin Control de temperatura O
Tabla 8. Matriz de correlacin entre proceso y funcin
7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)
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6.6.4. EVALUACIN DE DESEMPEO DEL CLIENTEClientes
tem Descripcin Ejemplo Tarea a cumplir
Clientes Identificar quienes sonlos principales clientesde yogurt indicando suubicacin geogrfica,
edad, genero,preferenciasalimenticias
Hombres, mujeres,mayores y menoresde edad, l ocalizadosen el entorno de la
regin del Sugamuxi
1. Verificacin de clientes fijos ypotenciales del producto
2. Identificar variables de clientes queinciden en la compra del producto
3. Identificar necesidades de los clientes porsatisfacer
4. Conocer problemas del producto
Ficha tcnica de servicio
Empresa Lcteos El Rosario
Nombre del servicio Produccin de yogurt
Descripcin del servicio La empresa dedicada a la produccin de yogurt presenta falencias en laobtencin y venta de su producto, observando limitacin en su comercializacinpor no poseer clientes y compras fijas del producto, se pretende ofrecer yogurtde tipo natural en todo tipo de almacenes de productos alimenticios tanto en elsector rural como urbano, se observa dificultades de la accesibilidad, siendonecesaria la inversin en transporte para llegar a sitios alejados.
Clientes Personas de todas las edades, gneros, sin importar estratos
Proceso Comercializacin de yogurt
Cargo o responsable delservicio
Personal de ventas de yogurt
Paso a seguir por el cliente Verificacin del producto
Valor del servicio Segn presentacin del producto
Tiempo de espera 3 das hbiles
Necesidades y expectativasdel cliente
Satisfacer el gusto del cliente
Puntos de control Especificaciones tcnicas del producto
Requisitos tcnicos Requerimientos biosanitarias, fsico qumicos del producto
Requisitos de oportunidad Agregados al producto
Requisitos a fines al mediode entrega
Empaque, sello, fecha de vencimiento
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PRESUPUESTO PROYECTADO PARA LA INVERSIN
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
DETALLE DE INVERSIONCANTIDA
D COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Puerta de Vaivn 1 800.000 800.000
Divisiones modulares 1 480.000 480.000
Luces 4 43.000 172.000
cuartos 5 7.000 35.000
Pintura 5 12.000 60.000
Mano de obra (das) 3 25.000 75.000
Total 1.622.000
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCINDETALLE DEINVERSIN
INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)
Equipos 19 18.900.000 18.900.000 10
Herramientas 1 50.800 50.800 5
Software 1 300.000 300.000 5
Computador 1 1.621.500 1.621.500 5
Impresora 1 220.820 220.820 5
Aire Acondicionado 1 800.000 800.000 5
Total 24 $21.893.120 $21.893.120 35
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS
DETALLE DE INVERSINCANTIDA
D COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)
Material de laboratorio 2 210.000 420.000 5
Cucharas 5 25.000 125.000 5
Vasijas 6 7.000 42.000 5
Envase 3 800 2.400 5
Total 16 242800 589.400 20
No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACINDETALLE DEINVERSION CANTIDAD
COSTOUNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)
Escritorio Tipo
gerencia 1 200.000 200.000 10Escritorio Tiposecretaria 1 100.000 100.000 10
Escritorio auxiliar 1 100.000 100.000 10
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Horno microondas 1 100.000 100.000 10
Archivador 1 120.000 120.000 10
Extintores 5 70.000 350.000 10
Vitrinas 2 70.000 140.000 10
Mesas 4 90.000 360.000 10
Sillas operarias 2 40.000 80.000 10
Sillas tipo sala 5 120.000 600.000 10
Total 23 1.010.000 2.150.000 100
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE INVERSION COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD:42.85714% 250.000 250.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD: 57.14286% 350.000 350.000
LICENCIAS 440.600 440.600
GASTOS DE ORGANIZACIN 250.000 250.000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA 250.000 250.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 170.000 170.000
IMPREVISTOS 195.000 195.000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 1.905.600 1.905.600
No. 6 COSTO MANO DE OBRA
CARGOREMUNERACIN
MENSUALnmero de
trabajadoresCosto
personal totalREMUNERACI
N ANUALPRESTACIONE
S SOCIALESPRIMER
AO
Tcnico en produccin de yogurt 735.200 2 $1.470.400 17.644.800 9.506.136 27.150.936
Operarios 644.350 5 $3.221.750 38.661.000 20.828.614 59.489.614
Subtotal 1.379.550 7 4.692.150 56.305.800 30.334.750 86.640.550
Total _ 56.305.800 30.334.750 86.640.550
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOSPARA PRESTACIONES SOCIALES Y
APORTESITEM %
ICBF, SENA Y CAJA 9CESANTIAS 8,33
PRIMAS 8,33VACACIONES 4,17
SALUD 8,5
PENSIONES 12RIESGOS 1,045
DOTACION 0,5TRANSPORTE 1
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INTERESESCESANTIAS 1
TOTAL 53,875
MATERIALES
DIRECTOS
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDA
D
COSTO
UNITARI
O TOTAL AO
Lechelitros 500 450 225.000
Cultivolitros 15 750 11.250
Leche en polvolibras 10 4.250 42.500
Azcar libras 45 2.300 103.500
Frutalibras 30 1.000 30.000
Colorantelitros 10 2.800 28.000
Saborizantelitros 10 2.750 27.500
Total620 14.300 467.750
Subtotal MaterialesDirectos 467.750
B. MATERIALES
INDIRECTOStapas plsticas unidad 600 100 60.000
Envases unidad 600 450 270.000
etiqueta unidad 600 150 90.000
7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)
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agua litros 10 800 8.000
Subtotal MaterialesIndirectos 428.000
TOTAL 895.750
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)
SERVICIO MEDIDA CANTIDADCOSTO
UNITARIO TOTAL AO
Energa Elctrica Kw_ hora 6.500 350 2.275.000
Alumbrado pblico Cargo fijo 10 9.500 95.000
Aseo Cargo fijo 10 33.900 339.000
Acueducto Mts3 240 2.500 600.000
Telfono Promedio 9 120.000 1.080.000MantenimientoEquipo semestral 5 25.000 125.000
Arrendamiento Mensual 12 750.000 9.000.000
TOTAL 941250 13.514.000
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN
ACTIVOVIDAUTIL
COSTOACTIVO DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL
1 2 3 4 5
Equipos 10 18.900.000 1.890.000 1.890.000 1.890.000 1.890.000 1.890.000 9.450.000
Herramientas 10 50.800 5.080 5.080 5.080 5.080 5.080 25.400
Software 10 300.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 150.000
Computador 5 1.621.500 324.300 324.300 324.300 324.300 324.300 0
Impresora 5 220.820 44.164 44.164 44.164 44.164 44.164 0Aire Acondicionado 5 800.000 160.000 160.000 160.000 160.000 160.000 0
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION 2.642.320 2.453.544 2.453.544 2.453.544 2.453.544 2.453.544 9.625.400
N 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
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No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVODEPRECIACIONANUAL
VALORRESIDUAL
1 2 3 4 5
Activos de Administracin 10 2.150.000 215.000 215.000 215.000 215.000 215.000 1.075.000Total activos deadministracin 2.150.000 215.000 215.000 215.000 215.000 215.000 1.075.000
No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO
REMUNERACIN
MENSUAL
REMUNERACIN
ANUAL
PRESTACIONES
SOCIALES AOS 1B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL 1.200.000 14.400.000 7.758.000 22.158.000
SECRETARIA RECEPCIONISTA 650.000 7.800.000 4.202.250 12.002.250
CONTADOR (HONORARIOS) 350.000 4.200.000 0 4.200.000
Administrador 850.000 10.200.000 5.495.250 15.695.250Vendedor 710.000 8.520.000 4.590.150 13.110.150
3.760.000 45.120.000 22.045.650 67.165.650
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIOUNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AO 1
tiles y papelera ao 1 210.000 210.000
Servicios pblicos ao 1 455.009 455.009
Cafetera ao 1 105.000 105.000
TOTAL 3 770.009 770.009
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
ACTIVO INTANGIBLEPLAZO (en aos)AMORTIZACIN COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL
1 2 3 4 5
Gastos preoperativos 5 1.905.600 381.120 381.120 381.120 38 1.120 381.120
AMORTIZAR 381.120 381.120 381.120 381.120 381.120
ACTIVO INTANGIBLEPLAZO (en aos)AMORTIZACIN COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL
1 2 3 4 5
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1 2 3 4 5
Amortizacin en cifras fsicas 5 1.622.000 324.400 324.400 324.400 32 4.400 324.400
TOTAL A AMORTIZAR 324.400 324.400 324.400 324.400 324.400
TOTAL AMORTIZACIONANUAL 3.527.600 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520
No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SERVICIOUNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1
Publicidad MES 12 $ 200.000 $ 2.400.000
Transporte MES 12 $ 87.000 $ 1.044.000
TOTAL $ 3.444.000
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO COSTO FIJOCOSTO
VARIABLE
Costo de Produccin
Mano de Obra directa $ 86.640.550 precio de venta $ 8.500
Mano de obra indirecta$- unidades a producir 20.000
Materiales directos $ 467.750 Costo fijo 74.753.722Materiales indirectos $ 428.000 Costo variable total 101.050.300
Depreciacin $ 2.453.543Costo variableunitario $ 5.052,51
Servicios $ 13.514.000 Qo (pto equilibrio)$
21.684
Mantenimiento$- $ -
Subtotal $ 2.453.543 $ 101.050.300PUNTO DEEQUILIBRIO 3.742
Gastos de AdministracinSueldos y prestaciones $ 67.165.650Otros gastos $ 770.009Pre operativos $ 705.520
Depreciacin $ 215 000
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Depreciacin $ 215.000
Subtotal $ 68.856.179
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes $ 3.444.000
Sueldos y prestaciones$-
Depreciacin$-
Subtotal $ 3.444.000
TOTAL $ 74.753.722 $ 101.050.300
COSTOS TOTALES $ 175.804.022
N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.
UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESO TOTAL
0 $ 74.753.722 0 $ 74.753.722 $ 0
1000 $ 74.753.722 $ 5.052.515 $ 79.806.237 $ 8.500.000
5000 $ 74.753.722 $ 25.262.575 $ 100.016.297 $ 42.500.000
10000 $ 74.753.722 $ 50.525.150 $ 125.278.872 $ 85.000.000
15000 $ 74.753.722 $ 75.787.725 $ 150.541.447 $ 127.500.000
20000 $ 74.753.722 $ 101.050.300 $ 175.804.022 $ 170.000.000
No 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.ACTIVIDADES A B CPARTICIPACION 40% 35% 25%
PRECIO DE VENTAS 8.500 8.400 8.300
COSTOS VARIABLES 5.053 5.100 5.010
MARGEN DE CONTRIBUCION 3.447 3.300 3.290COSTOS FIJOS SON:
$ 74.753.722
Margen de contribucin promedio ponderado
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(3447*0,4)+(3300*0.35)+(3290*0.25)=1378,8+1155+822,5=3356,3
Margen de contribucin promedio ponderado 3.356,5
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 1.600.600/2055= $ 22.271 Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea
Linea A $ 22.271 0,4 $ 8.909
Linea B $ 22.271 0,35 $ 7.795Linea C $ 22.271 0,25 $ 5.568
TOTAL $ 22.271
No 19 Comprobacin del punto de equilibrioDESCRIPCION A B C
VENTAS 75.722.660 65.477.830 46.213.094
COSTOS VARIABLES 45.010.574 39.754.397 27.894.892
MARGEN DE CONTRIBUCION 30.712.087 25.723.433 18.318.202TOTAL DE VENTAS 187.413.584
TOTAL DE COSTOS VARIABLES 112.659.862
TOTAL MARGEN DECONTRIBUCION 74.753.722
COSTOS FIJOS $ 74.753.722
UTILIDAD $ 0
No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesos
PRODUCTOS A B C TOTALES
Unidades 8.909 7.795 5.568 22.271
Ingresos 75.722.660 65.477.830 46.213.094 187.413.584Costo Variable por unidad 5.053 5.100 5.010 15.163
% en pesos 40% 35% 25% 100%
Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesos
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Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesos
CM% = Contribucin marginal total/Ingresos totales
CM%= 143.650.400/300.350.774+A327= 0,601129649 60%
X=CF/CM%=16.000.600/0.47 $ 124.355.407
No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.
ITEMS A B C TOTALES
Ingresos 75.722.660 65.477.830 46.213.094 187.413.584
Costos variables 45.010.574 39.754.397 27.894.892Contribucin Marginal en Pesos 30.712.087 25.723.433 18.318.202
Contribucin Marginal en % 41% 39% 40%
Total en Ingresos 187.413.584
Total de costos variables 112.659.862
Total de margen de contribucin 74.753.722
Total de Porcentaje 60%
No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.
PRODUCTOS A B C TOTALES
Mezcla Conformada 40% 35% 25% 100%
Ingresos 50.244.609 43.446.809 30.663.989 124.355.407
No 23 Programa de inversin fija del proyecto.AOS
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo $ 21.893.120Mobiliario y decoracin $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 2.150.000
SUBTOTAL $ 24.043.120
ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras fsicas $ 1.622.000
Gastos preoperativos $ 1.905.600
SUBTOTAL $ 3.527.600
TOTAL INVERSION FIJA $ 27.570.720
No 24 Costos Operacionales gastos de produccin
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No 24 Costos Operacionales gastos de produccin
CONCEPTO AO materias primas 467.750
1 Mano de obra directa 86.640.550
Ctos indirectos de fabricacin 16.395.543
Gastos de produccin $ 103.503.843 Total 103.503.843
Gastos Administrativos $ 68.856.179
Gastos de venta $ 3.444.000 gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones 67.165.650
Total Costos Servicios varios 770.009
Operacionales $ 175.804.022 Depreciacin 215.000Amort diferidos 705.520
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD) Total 68.856.179
Total costos operacionales $ 175.804.022
(-) depreciacin ($ 2.668.543)
(-) amort diferidos ($ 705.520)
(=) Costo operacional anual $ 172.429.959 COPA
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD = $ 478.972Capital de trabajo $ 14.369.163
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES
P= F/(1+I)^n 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5 ao
F $ 14.369.163$
14.369.163$
14.369.163$
14.369.163$
14.369.163
i 0,065 0,058 0,078 0,045 0,032
n 1 1 1 1 1
P $ 13.498.509$
249.814.009$
321.765.856$
367.050.961$
33.351.234
Diferencia $ 870.654$
14.489.213$
25.097.737$
16.517.293$
10.672.551
N0 25 Capital de trabajo trminos constantes
Sinincremento en produccin
DETALLE AOS
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48/73
0 1 2 3 4CAPITAL DE TRABAJO $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163
$ -
TOTAL INVERSION $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163
No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).
Con incremento en produccinDETALLE AOS0 1 2 3 4
CAPITAL DE TRABAJO $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163
Incremento Valor en la produccin $ 1.530.000 $ 1.530.000 $ 1.530.000$ 1.526.000 $ 3.052.000 $ 4.578.000
TOTAL INVERSION $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 17.425.163 $ 18.951.163 $ 20.477.163
Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes
inflacin $ 0,0650
Incremento ao 2 $ 933.996
incremento ao 3 $ 994.705
incremento ao 4 $ 1.059.361
incremento ao 5 $ 1.128.220
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion
DETALLE AOS
0 1 2 3 4
CAPITAL DE TRABAJO $ 14.369.163 $ 933.996 $ 994.705 $ 1.059.361 $ 1.128.220
Incremento de produccin anual$1.530.000
Incremento capital trabajo1$2.563.446 Diferencia
$1.629.450
Incremento capital trabajo2$2.730.070
$1.735.364
Incremento capital trabajo3
$
2.907.524
$
1.848.163
Incremento capital trabajo4$3.096.513
$1.968.294
No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin
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49/73
DETALLE AOS
0 1 2 3 4
CAPITAL DE TRABAJO $ 14.369.163 $ 933.996 $ 994.705 $ 1.059.361 $ 1.128.220
Incremento En Capital de trabajo $ 1.629.450 $ 1.735.364 $ 1.848.163$1.968.294
TOTAL INVERSION $ 14.369.163 $ 2.563.446 $ 2.730.070 $ 2.907.524 $ 3.096.513
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE(Terminos constantes) con incremento de produccin
AOSCONCEPTO 0 1 2 3 4Activos
Corrientes de caja y bancos 4.010.422 3.620.852 4.247.192 7.865.532 8.483.872
Cuentas por cobrar inventarios 3.494.578 14.194.001 15.827.400 14.086.560 13.571.900
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.505.000 17.814.853 20.074.592 21.952.092 22.055.772
Pasivos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Corrientes cuentas por pagar 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo 7.505.000 17.814.853 20.074.592 21.952.092 22.055.772
Incremento de capital de trabajo 7.505.000 10.309.853 2.259.739 1.877.500 103.680
programa de inversin trminos constantesInversin obras fsicas 1.622.000inversin en maquinaria y equipo 21.893.120inversin mueble y enseres equipos 2.150.000inversin intangibles 1.905.600total inversin 27.570.720
Capital de trabajo $ 14.369.163
N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES(trminos constantes)AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4Inversin fija -27.570.720
Capital de trabajo -14.369.163 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853
TOTAL DE INVERSIONES -21.123.832 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853
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No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Otros activos produccin 9.625.400
Activos administrativos 1.075.000
Activos de ventas _
Activos de distribucin _
Subtotal valor residual
Activos fijos 10.700.400
Capital de trabajo 55.608.575
66.308.975
TOTAL VALOR RESIDUAL 66.308.975
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
1. Costos Directos
Materiales Directos 467.750 498.154 498.154 498.154 498.154 498.154
Mano de Obra Directa 86.640.550 86.640.550 86.640.550 86.640.550 86.640.550 86.640.550
Depreciacin 2.453.543 2.453.543 2.453.543 2.453.543 2.453.543 2.453.543
Subtotal Costos Directos 89.561.843 89.592.247 89.592.247 89.592.247 89.592.247 89.592.247
2. Gastos Generales de produccin 428.000 455.820 455.820 455.820 455.820 455.820
Materiales Indirectos _ _ _ _ _ _
Mano de obra indirecta
Servicios y otros $ 13.514.000 $ 14.392.410 $ 14.392.410 $ 14.392.410 $ 14.392.410 $ 14.392.410
Subtotal Gastos generales de produccin 13.942.000 14.848.230 14.848.230 14.848.230 14.848.230 14.848.230
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 103.503.843 104.440.477 104.440.477 104.440.477 104.440.477 104.440.477
No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)
AOSCONCEPTO 1 2 3 4 5
Sueldos y prestaciones 67.165.650 67.165.650 67.165.650 67.165.650 67.165.650
Pagos de servicios varios 770.009 770.009 770.009 770.009 770.009
Ot
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Otros egresos _ _ _ _ _
Depreciacin 215.000 215.000 215.000 215.000 215.000
Amortizacin diferidos 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179
No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASTOTAL AO
CONCEPTO 1 2 3 4 5Publicidad 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000
Transporte 1.044.000 1.044.000 1.044.000 1.044.000 1.044.000
TOTAL GASTOS VENTA 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000
No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Costos de produccion 103.503.843 104.440.477 104.440.477 104.440.477 104.440.477 -11.690.182
Gastos administrativos 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179
Gastos de venta 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 175.804.022 176.740.656 176.740.656 176.740.656 176.740.656
No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Inversin Fija -27.570.720
Capital de trabajo -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -71.845.816
Valor Residual 66.308.975
Flujo Neto de Inversin -41.939.883 -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -5.536.841
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTOAOS
CONCEPTO FUENTES 0 1 2 3 4 5Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo Pr -21.893.120Mobiliario y decoracin Pr _
Muebles y equipos de oficina Pr -2.150.000
-24.043.120
Activos Diferidos
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Activos Diferidos
Gastos preoperacionales Pr -1.905.600
Obras fsicas instalacin Pr -1.622.000
Capital de trabajo Cr y Pr -14.369.163 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853
TOTAL INVERSIONES -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340
No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)
PERIODO PAGO ANUAL A
INTERESESSOBRE SALDOS
0,2387
VALOR
DISPONIBLEPARA
AMORTIZARSALDOS A FINAL
DEL AO
DATOSI= 23,87% EA
P= -9.908.430N= 5 AOSA= 3.599.372
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO
CUOTA
SALDO
INICIAL INTERES ABONO CAPITAL VALOR CUOTA SALDO FINAL
1 9.908.430 2.365.142 1.234.230 3.599.372 8.674.200
2 8.674.200 2.070.532 1.528.841 3.599.372 7.145.360
3 7.145.360 1.705.597 1.893.775 3.599.372 5.251.585
4 5.251.585 1.253.553 2.345.819 3.599.372 2.905.766
5 2.905.766 693.606 2.905.766 3.599.372 0
Deflactacin de los intereses
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,065)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin
n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero
$
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$2,365,412/1,065 2.220.791
2,070,532/(1+0,065)^2 1.825.503
1,705,597/(1+0,065)^3 1.411.977
1,253,597/(1+0,065)^4 974.416
696,606/(1+0,065)^5 506.250
Deflactacin de amortizacin de capital
P= 1,234,230/((1+0,065)^1 1.158.901
P= 1,528,841/(1+0,065)^2 1.347.916
P=1,893,775/(1+0,065)^3 1.567.760
P=2,345,819/(1+0,065)^4 1.823.459
P=2,905,766/(1+0,065)^5 2.120.863
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Aos 1 2 3 4 5
Intereses 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250
Capital 1.158.901 1.347.916 1.567.760 1.823.459 2.120.863
No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Total ingresos 170.000.000 180.965.000 180.965.000 180.965.000 180.965.000
Total costos operacionales 175.804.022 128.525.181 128.525.181 128.525.181 128.525.181
Utilidad operacional -5.804.022 52.439.819 52.439.819 52.439.819 52.439.819
Menos impuestos -1.915.327 17.305.140 17.305.140 17.305.140 17.305.140
Utilidad Neta -3.888.695 35.134.679 35.134.679 35.134.679 35.134.679
Ms depreciacin 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543
Ms Amortizacin de Diferidos 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520
FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO -514.632 38.508.742 38.508.742 38.508.742 38.508.742
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No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Flujo neto de inversin -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 -5.536.841
Flujo neto de opracin -514.632 38.508.742 38.508.742 38.508.742 38.508.742
Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento -21.123.832 -1.132.972 37.890.402 37.890.402 37.890.402
No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Inversin fija -27.570.720
Intereses durante la implementacin _ _
Capital de trabajo -14.369.163 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 -16.842.523
Valor residual
Flujo Neto de Inversin -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 -16.842.523
No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Total ingresos Operacionales 170.000.000 179.860.000 193.889.080 202.614.089 209.097.739
Menos costos operacionales 175.804.022 128.525.181 128.525.181 128.525.181 128.525.181
Utilidad operacional -5.804.022 51.334.819 65.363.899 74.088.908 80.572.558
Menos Gastos Financieros 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250
Utilidad Gravable -8.024.813 49.509.316 63.951.922 73.114.492 80.066.308
Menos impuestos -2.648.188 16.338.074 21.104.134 24.127.782 26.421.882
Utilidad Neta -5.376.624 33.171.241 42.847.788 48.986.709 53.644.427Ms depreciacin 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543
Ms Amortizacin de Diferidos 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520
Flujo Neto de Operacin -2.002.561 10.616.409 10.893.287 11.170.165 11.447.043
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j p
No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Flujo neto de inversin -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 12.678.358
Flujo neto de operacin -2.002.561 10.616.409 10.893.287 11.170.165 11.447.043
Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con
financiamiento -21.123.832 -2.620.901 9.998.069 10.274.947 10.551.825 24.125.401
N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Inversion fija -27.570.720
Interes durante la implementacin _
Capital de trabajo -14.369.163 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 16.842.523
Valor residual 66.308.975
Crdito 9.908.430
Amortizacin Crdito -1.158.901 -1.347.916 -1.567.760 -1.823.459 -2.120.863
Flujo Neto de inversin -32.031.453 -1.777.241 -1.966.256 -2.186.100 -2.441.799 81.030.636
N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Total ingresos 170.000.000 179.860.000 193.889.080 202.614.089 209.097.739
Menos costos operacionales 175.804.022 128.525.181 128.525.181 128.525.181 128.525.181
Utilidad operacional -5.804.022 51.334.819 65.363.899 74.088.908 80.572.558
Menos gastos financieros 2.220.791 1.825.503 1.567.760 974.416 506.250
Utilidad Gravable -8.024.813 49.509.316 63.796.139 73.114.492 80.066.308
Menos impuestos -2.648.188 16.338.074 21.052.726 24.127.782 26.421.882
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Utilidad Neta -5.376.624 33.171.241 42.743.413 48.986.709 53.644.427
Ms Depreciacin 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543
Ms Amortizacin de Diferidos 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520
FLUJO NETO DE OPERACIN -2.002.561 36.545.304 46.117.476 52.360.772 57.018.490
N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5Flujo neto de inversin -32.031.453 -1.777.241 -1.966.256 -2.186.100 -2.441.799 81.030.636
Flujo neto de operacin -2.002.561 36.545.304 46.117.476 52.360.772 57.018.490
Flujo financiero neto del proyecto -32.031.453 -3.779.803 34.579.048 43.931.377 49.918.973 138.049.125
N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)
INVERSIONES IMPLEMENTACION OPERACIN (AOS)0 1 2 3 4 5
Activos fijos tangibles -24.043.120
Gastos pre-operativos -1.905.600
Intereses implementacin -1.622.000
Capital de trabajo -14.369.163 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 _
Inversin Total -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 _
Crditos para inversin en activos fijos 9.908.430
Inversin Neta -32.031.453 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 0
Amortizacin crditos -1.158.901 -1.347.916 -1.567.760 -1.823.459 -2.120.863
Valor Residual _
Capital de trabajo 16.842.523
Activos fijos 66.308.975
Flujo neto de inversores -32.031.453 -1.777.241 -1.966.256 -2.186.100 -2.441.799 81.030.636
OPERACIN
Ingresos:Ventas 170.000.000 143.707.500 143.707.500 143.707.500 143.707.500
Total ingresos 170.000.000 143.707.500 143.707.500 143.707.500 143.707.500
Costos
Costo de Produccin 103.503.843 104.440.477 104.440.477 104.440.477 104.440.477
7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)
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Gastos de Administracin 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179
Gastos de Venta 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000
Total costos operacionales 175.804.022 176.740.656 176.740.656 176.740.656 176.740.656
Utilidad Operacional -5.804.022 15.182.319 15.182.319 15.182.319 15.182.319
Gastos financieros 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250
Utilidad Gravable -8.024.813 13.356.816 13.770.342 14.207.903 14.676.069
Impuestos 2.648.188 -4.407.749 -4.544.213 -4.688.608 -4.843.103
Utilidad Neta -5.376.624 8.949.066 9.226.129 9.519.295 9.832.966
Depreciaciones 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543
Amortizacin diferidos 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520Flujo neto de operacin -2.002.561 12.323.129 12.600.192 12.893.358 11.500.661
FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA -32.031.453 -3.779.803 10.356.873 10.414.092 10.451.559 92.531.297
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Inversin para la implementacin y operacin del proyecto para la empresa LcteoEl Rosario
El flujo de fondos para la implementacin es de -32.031.453, para el ao 1 es de -3.779.80 para el ao 2 es de 10.356.873, para el ao 3 es de 10.414.092, para eao 4 es de 10.451.559 para el ao 5 es de 92.531.297
El valor actual neto es $52.381.602,96 con una tasa de descuento del 10%, elproyecto es viable
VAN
No FNE (1+i)n FNE (1+i)n
0 -$32.031.453 -$32.031.453
1 3779803 1,1 3436184,545
2 $10.356.873,0 1,21 8559399,174
3 $10.414.092,0 1,331 7824261,458
4 $10.451.559,0 1,4641 7138555,427
5 $92.531.297,0 1,61051 57454655,36total 6,71561 $52.381.603
VAN= -32031453+3779803
1:0,1+
10356873
1:0,1+
10414092
1:0,1+
10451559
1:0,1+
92531297
1:0,1= 52.381.603
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TIR 40%
-2000000000%-1000000000%
0%1000000000%
2000000000%3000000000%4000000000%5000000000%6000000000%7000000000%8000000000%9000000000%
10000000000%11000000000%
1 6 11
VAN
TASA DE DESCUENTO
TASA INTERNA DE RETORNOTIR
Tasa de descuento
VAN
Por encima del 40% de la tasa de descuento no se debe invertir, ya que la van seria negativa, entonces el proyecto no es viable
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Propiedad de Fonade
0 1 2 3 4 5
Unidades 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Variables Macroeconmicas
Inflacin % 4,36% 3,00% 2,90% 3,10% 3,00%Devaluacin % 4,80% 4,10% 4,80% 2,50% 2,90%
PAGG % 4,36% 3,00% 2,90% 3,10% 3,00%
IPP % 3,40% 3,40% 3,40% 3,40% 3,40%
Crecimiento PIB % 4,40% 4,50% 4,30% 4,50% 4,50%
DTF T.A. % 4,20% 4,70% 4,90% 4,80% 4,90%
Ventas, Costos y Gastos
Precio Por Producto
Precio Producto 1 $ / unid. 500 500 550 600 600
Precio Producto 2 $ / unid. 800 800 850 850 850
Precio Producto 3 $ / unid. 1.000 1.000 1.050 1.050 1.050
Precio Producto 4 $ / unid. 1.300 1.300 1.350 1.350 1.400Precio Producto 5 $ / unid. 8.500 8.600 8.600 8.600 8.600
Unidades Vendidas por Producto
Ventas Producto 1 unid. 9.000 10.000 12.000 12.500 12.000
Ventas Producto 2 unid. 5.000 12.000 9.000 8.000 8.000
Ventas Producto 3 unid. 3.000 4.000 7.000 7.500 7.000
Ventas Producto 4 unid. 2.000 2.000 6.000 5.000 6.000
Ventas Producto 5 unid. 1.000 2.000 2.000 3.000 4.000
Total Ventas 20.000 30.000 36.000 36.000 37.000
Precio Promedio $ 1.130,0 1.280,0 1.302,8 1.520,1 1.733,8
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Ventas unid. 20.000 30.000 36.000 36.000 37.000
Ventas $ 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000
Rebajas en Ventas
Rebaja % ventas 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,2%
Pronto pago $ 22.600 46.080 60.970 76.615 96.225
Costos Unitarios Materia Prima
Costo Materia Prima Producto 1 $ / unid. 240 240 260 300 350Costo Materia Prima Producto 2 $ / unid. 280 300 400 450 500
Costo Materia Prima Producto 3 $ / unid. 350 400 500 550 600
Costo Materia Prima Producto 4 $ / unid. 660 700 750 800 900
Costo Materia Prima Producto 5 $ / unid. 4.332 4.400 4.550 4.600 4.700
Costos Unitarios Mano de Obra
Costo Mano de Obra Producto 1 $ / unid. 78 80 85 90 95
Costo Mano de Obra Producto 2 $ / unid. 98 100 125 150 160
Costo Mano de Obra Producto 3 $ / unid. 120 160 180 200 200
Costo Mano de Obra Producto 4 $ / unid. 140 170 200 240 240
Costo Mano de Obra Producto 5 $ / unid. 720 800 850 900 950
Costos Variables UnitariosMateria Prima (Costo Promedio) $ / unid. 513,1 593,3 661,7 813,2 989,2
Mano de Obra (Costo Promedio) $ / unid. 127,6 152,7 175,1 214,6 244,9
Materia Prima y M.O. $ / unid. 640,7 746,0 836,8 1.027,8 1.234,1
Otros Costos de Fabricacin
Otros Costos de Fabricacin $ 200 250 280 300 300
Costos Produccin Inventariables
Materia Prima $ 5.862 6.040 6.460 6.700 7.050
Mano de Obra $ 1.156 1.310 1.440 1.580 1.645
Materia Prima y M.O. $ 7.018 7.350 7.900 8.280 8.695
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Depreciacin $ 1.170 1.225 1.317 1.380 1.449
Agotamiento $ 0 0 0 0 0
Total $ 23.705 25.017 26.970 28.576 30.302
Margen Bruto $ 40,00% N.A. N.A. N.A. N.A.
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas $ 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000
Gastos Administacin $ 6.856.179 6.856.179 6.856.179 6.856.179 6.856.179
Total Gastos $ 10.300.179 10.300.179 10.300.179 10.300.179 10.300.179
Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar 5.000 2800000
Rotacin Cartera Clientes das 73 73 73 73 73
Cartera Clientes $ 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0
Provisin Cuentas por Cobrar % 2% 2% 2% 2% 2%
Provisin Cuentas por Cobrar $ 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000
Provisin Perodo $ 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotacin das costo 2 3 4 4 4Invent. Prod. Final $ 20.000 0 0 0 0 0
Invent. Prod. Final Variacin $ 0 0 0 0 0
Invent. Prod. en Proceso Rotacin das 308 292 271 255 241
Invent. Prod. Proceso $ 20.000 0 0 0 0 0
Invent. Prod. Proceso Variacin $ 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima Rotacindas
compras 32 31 29 28 27
Invent. Materia Prima $ 513 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima Variacin $ 0 0 0 0 0
Total Inventario $ 0 0 0 0 0
Anticipos y Otras Cuentas por
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Anticipos y Otras Cuentas porCobrar
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar $ 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar(Var.) $ 0 0 0 0 0
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados $ 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000
Acreedores Gastos Anticipados(Var.) $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Proveedores das 104 99 92 88 84
Cuentas por Pagar Proveedores $ 2.000 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0
Acreedores Varios $ 150.000 100.000 100.000 150.000 150.000
Acreedores Varios (Var.) $ 0 0 0 0 0
Otros Pasivos $ 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
Otros Pasivos (Var.) $ 0 0 0 0 0
Activos iniciales
Terrenos
Valor Ajustado $ 0 0 0 0 0 0Axi $ 0 0 0 0 0
Construcciones y Edificios
Valor Ajustado $ 1.622.000 1.722.000 2.300.000 601.000 2.000.000 500.000
Axi $ 0 0 0 0 0
Depreciacin Perodo $ 162.200 172.200 230.000 60.100 200.000
Axi Depreciacin acumulada $ 0 0 0 0 0
Depreciacin acumulada $ 57.400 76.667 20.033 66.667 16.667
Valor neto $ 1.559.800 2.127.800 371.000 1.939.900 300.000
Maquinaria y Equipo
$ 589 400 589 400 589 400 589 400 589 400 589 400
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Valor Ajustado $ 589.400 589.400 589.400 589.400 589.400 589.400
Axi $ 0 0 0 0 0
Depreciacin Perodo $ 117.880 117.880 117.880 117.880 117.880
Axi Depreciacin acumulada $ 0 0 0 0 0
Depreciacin acum. $ 19.647 19.647 19.647 19.647 19.647
Valor neto $ 471.520 471.520 471.520 471.520 471.520
Muebles y Enseres
Valor Ajustado $ 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000
Axi $ 0 0 0 0 0
Depreciacin Perodo $ 430.000 430.000 430.000 430.000 430.000
Axi Depreciacin acumulada $ 0 0 0 0 0
Depreciacin acum. $ 71.667 71.667 71.667 71.667 71.667
Valor neto $ 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000
Equipo de Transporte
Valor Ajustado $ 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000
Axi $ 0 0 0 0 0
Depreciacin Perodo $ 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
Axi Depreciacin acumulada $ 0 0 0 0 0
Depreciacin acum. $ 833.333 833.333 833.333 833.333 833.333
Valor neto $ 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000
Equipo de Oficina
Valor Ajustado $ 21.893.120 21.893.120 21.893.120 21.893.120 21.893.120 21.893.120
Axi $ 0 0 0 0 0
Depreciacin Perodo $ 4.378.624 4.378.624 4.378.624 4.378.624 4.378.624
Axi Depreciacin acumulada $ 0 0 0 0 0
Depreciacin acum. $ 729.771 729.771 729.771 729.771 729.771
Valor neto $ 17.514.496 17.514.496 17.514.496 17.514.496 17.514.496
Semovientes pie de Cria
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Semovientes pie de Cria
Valor Ajustado $ 0 0 0 0 0 0
Axi $ 0 0 0 0 0
Amortizacin Perodo $ 0 0 0 0 0
Axi Amortizacin acumulada $ 0 0 0 0 0
Amortizacin acum. $ 0 0 0 0 0
Valor neto $ 0 0 0 0 0
Cultivos Permanentes
Valor Ajustado $ 0 0 0 0 0 0
Axi $ 0 0 0 0 0
Amortizacin Perodo $ 0 0 0 0 0
Axi Amortizacin acumulada $ 0 0 0 0 0
Amortizacin acum. $ 0 0 0 0 0
Valor neto $ 0 0 0 0 0
Inversiones (Inicio Perodo)
Terrenos $ 0 0 0 0 0 0
Construcciones y Edificios $ 1.622.000 1.722.000 2.300.000 601.000 2.000.000 500.000
Maquinaria y Equipo $ 589.400 1.300.400 900.000 500.000 259.400 120.000
Muebles y Enseres $ 2.150.000 150.000 100.000 250.000 500.000 200.000
Equipo de Transporte $ 25.000.000 0 0 0 0 0
Equipos de Oficina $ 21.893.120 2.000.000 903.120 200.000 150.000 250.000
Semovientes pie de Cria $ 0 0 0 0 0 0
Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0 0
Total Inversiones $ 51.254.520 5.172.400 4.203.120 1.551.000 2.909.400 1.070.000
Otros Activos
Valor Ajustado $ 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000
Variacin 0 0 0 0 0
Impuestos
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Impuestos
Renta
Patrimonio $ 0 0 0 0 0 0Renta Presuntiva sobre patrimonioLiquido % 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Renta Presuntiva $ 0 0 0 0 0
Renta Liquida $ 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000
Renta Presuntiva % 37,50% 37,50% 37,50% 37,50% 37,50%Impuesto Renta $ 0 0 0 0 0
Impuestos por Pagar $ 4.096.412 9.618.058 12.623.515 15.394.116 18.721.159
Pago de Impuesto Renta $ 0 0 0 0 0
Estructura de Capital
Capital Socios $ 30.000.000 0 0 0 0 0
Capital Adicional Socios $ 5.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Obligaciones Fondo Emprender $ 0 0 0 0 0
Obligaciones Financieras $ 0 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250
Patrimonio
Capital Social $ 30.000.000 5.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Reserva Legal Perodo $ 0 0 0 0 0
Reserva Legal Acumulada $ 0 0 0 0 0 0
Utilidades Retenidas $ 1.510.000 2.320.000 2.250.000 2.130.000 3.110.000
Utilidades del Ejercicio $ 7.072.500 -163.375 -180.465 -185.092 -179.213
Base Revalorizacin $ 0 0 0 0 0 0
Revalorizacion patrimonio perodo $ 0 0 102.551 209.643 310.573
Revalorizacion patrimonio acumulado $ 0 0 0 0 0
TOTAL PATRIMONIO $ 13.582.500 4.156.625 3.172.087 3.154.551 4.241.360
Dividendos
Utilidades Repartibles $ 6.791.250 2.078.313 1.586.043 1.577.275 2.120.680
Dividendos % 50% 50% 50% 50% 50%
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Dividendos $ 6.791.250 2.078.313 1.586.043 1.577.275 2.120.680
PARAMETRO VALOR EXPLICACION
Deuda
Gracia 1 Gracia a Capital (Aos)Plazo 2 Plazo de la Deuda (Aos)
Tasa en pesos 5% Puntos por encima del DTF
Activos Fijos
Construcciones y Edificaciones 10 Vida til (aos)
Maquinaria y Equipo de Operacin 5 Vida til (aos)
Muebles y Enseres 5 Vida til (aos)
Equipo de Transporte 5 Vida til (aos)
Equipo de Oficina 5 Vida til (aos)
Semovientes 0 Agotamiento (aos)Cultivos Permanentes 0 Agotamiento (aos)
30
Otros
Gastos Anticipados 1 Amortizacin (aos)
2014 2015 2016 2017 2018 2019
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo 0 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000
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Cuentas X Cobrar 0 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000
Provisin Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Inventarios Materias Primas e Insumos 0 513 593 662 813 989
Inventarios de Producto en Proceso 0 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Inventarios Producto Terminado 0 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar 0 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
Gastos Anticipados 0 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000Amortizacin Acumulada 0 0 0 0 0 0
Gastos Anticipados Neto 0 0 0 0 0 0
Total Activo Corriente: 0 37.240.513 53.040.593 61.540.662 69.365.813 78.790.989
Terrenos 0 0 0 0 0 0
Construcciones y Edificios 0 1.622.000 1.722.000 2.300.000 601.000 2.000.000
Depreciacin Acumulada Planta 57.400 76.667 20.033 66.667 16.667
Construcciones y Edificios Neto 0 1.564.600 1.645.333 2.279.967 534.333 1.983.333
Maquinaria y Equipo de Operacin 0 589.400 1.300.400 900.000 500.000 259.400
Depreciacin Acumulada 19.647 19.647 19.647 19.647 19.647
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto 0 569.753 1.280.753 880.353 480.353 239.753
Muebles y Enseres 0 2.150.000 150.000 100.000 250.000 500.000
Depreciacin Acumulada 71.667 71.667 71.667 71.667 71.667
Muebles y Enseres Neto 0 2.078.333 78.333 28.333 178.333 428.333
Equipo de Transporte 0 25.000.000 0 0 0 0
Depreciacin Acumulada 833.333 833.333 833.333 833.333 833.333
Equipo de Transporte Neto 0 24.166.667 -833.333 -833.333 -833.333 -833.333
Equipo de Oficina 0 21.893.120 2.000.000 903.120 200.000 150.000
Depreciacin Acumulada 729.771 729.771 729.771 729.771 729.771
Equipo de Oficina Neto 0 21.163.349 1.270.229 173.349 -529.771 -579.771
Semovientes pie de cria 0 0 0 0 0 0
Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0
Semovientes pie de cria 0 0 0 0 0 0
7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)
69/73
Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0 0
Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0
Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0 0
Total Activos Fijos: 0 49.542.703 3.441.316 2.528.669 -170.084 1.238.316
Total Otros Activos Fijos 0 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000
TOTAL ACTIVO 0 49.587.703 3.486.316 2.573.669 -125.084 1.283.316
PasivoCuentas X Pagar Proveedores 0 2.000 0 0 0 0
Impuestos X Pagar 0 4.096.412 9.618.058 12.623.515 15.394.116 18.721.159
Acreedores Varios 150.000 100.000 100.000 150.000 150.000
Obligaciones Financieras 0 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250
Otros pasivos a LP 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
Obligacion Fondo Emprender (Contingente) 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 0 6.669.203 11.743.561 14.335.492 16.718.532 19.577.409
Patrimonio
Capital Social 30.000.000 5.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Reserva Legal Acumulada 0 0 0 0 0 0
Utilidades Retenidas 0 1.510.000 2.320.000 2.250.000 2.130.000 3.110.000
Utilidades del Ejercicio 0 7.072.500 -163.375 -180.465 -185.092 -179.213
Revalorizacion patrimonio 0 0 0 102.551 209.643 310.573
TOTAL PATRIMONIO 0 13.582.500 4.156.625 3.172.087 3.154.551 4.241.360
TOTAL PAS + PAT 0 20.251.703 15.900.186 17.507.579 19.873.083 23.818.768
2015 2016 2017 2018 2019
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000
Devoluciones y rebajas en ventas 22.600 46.080 60.970 76.615 96.225
Materia Prima, Mano de Obra 7.018 7.350 7.900 8.280 8.695
Depreciacin 1.170 1.225 1.317 1.380 1.449
7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)
70/73
Agotamiento 0 0 0 0 0
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 22.569.212 38.345.345 46.829.813 54.638.725 64.043.631
Gasto de Ventas 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000
Gastos de Administracion 6.856.179 6.856.179 6.856.179 6.856.179 6.856.179
Provisiones 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000
Amortizacin Gastos 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000Utilidad Operativa 11.659.033 27.435.166 35.919.634 43.728.546 53.133.452
Otros ingresos 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000
Intereses 0 0 0 0 0
Otros ingresos y egresos 11.704.033,3 27.480.166,0 35.964.634,3 43.773.546,0 53.178.451,8
Revalorizacin de Patrimonio 0 0 102.551 209.643 310.573
Ajuste Activos no Monetarios 0 0 0 0 0
Ajuste Depreciacin Acumulada 0 0 0 0 0
Ajuste Amortizacin Acumulada 0 0 0 0 0
Ajuste Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0
Total Correccin Monetaria 0 0 102.551 209.643 310.573
Utilidad antes de impuestos 11.704.033 27.480.166 36.067.186 43.983.189 53.489.024
Impuestos (35%) 4.096.412 9.618.058 12.623.515 15.394.116 18.721.159
Utilidad Neta Final 7.607.622 17.862.108 23.443.671 28.589.073 34.767.866
2015 2016 2017 2018 2019
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000
Depreciaciones 1.170 1.225 1.317 1.380 1.449
Amortizacin Gastos 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000
Agotamiento 0 0 0 0 0
Provisiones 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000
7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)
71/73
Impuestos 4.096.412 9.618.058 12.623.515 15.394.116 18.721.159
Neto Flujo de Caja Operativo 17.892.419 28.170.717 33.665.168 38.719.504 44.817.392
Flujo de Caja Inversin
Variacion Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Variacion Inv. Materias Primas e insumos3 0 0 0 0 0
Variacion Inv. Prod. En Proceso 0 0 0 0 0
Variacion Inv. Prod. Terminados 0 0 0 0 0Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Otros Activos 0 0 0 0 0
Variacin Cuentas por Pagar 0 0 0 0 0
Variacin Acreedores Varios 0 0 0 0 0
Variacin Otros Pasivos 0 0 0 0 0
Variacin del Capital de Trabajo 0 0 0 0 0
Inversin en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversin en Construcciones 1.622.000 1.722.000 2.300.000 601.000 2.000.000
Inversin en Maquinaria y Equipo 589.400 1.300.400 900.000 500.000 259.400
Inversin en Muebles 2.150.000 150.000 100.000 250.000 500.000
Inversin en Equipo de Transporte 25.000.000 0 0 0 0
Inversin en Equipos de Oficina 21.893.120 2.000.000 903.120 200.000 150.000
Inversin en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversin Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversin Otros Activos 0 0 0 0 0
Inversin Activos Fijos 51.254.520 5.172.400 4.203.120 1.551.000 2.909.400
Neto Flujo de Caja Inversin 51.254.520 5.172.400 4.203.120 1.551.000 2.909.400
Flujo de Caja Financiamiento
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0 0
Intereses Pagados 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Dividendos Pagados 0 0 0 0 0
C it l 5 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000
7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)
72/73
Capital 5.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Neto Flujo de Caja Financiamiento 46.052.520 2.970.400 3.001.120 349.000 1.707.400
Neto Periodo 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000
Saldo anterior 22.600.000 -15.800.000 -62.700.000-
117.425.000-
181.575.000
Saldo siguiente 22.600.000 -15.800.000 -24.300.000 -32.125.000 -41.550.000
Flujo de Caja y Rentabilidad
Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos
Flujo de Operacin 17.892.419 28.170.717 33.665.168 38.719.504Flujo de Inversin 51.254.520 5.172.400 4.203.120 1.551.000Flujo de Financiacin 46.052.520 2.970.400 3.001.120 349.000Flujo de caja para evaluacin 0 0 0 0Tasa de descuento Utilizada 5% 5% 5% 5%
Flujo de caja descontado 5.759.973 1.815.676 2.043.470 2.030.975
Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira elemprendedor
10%
TIR (Tasa Interna de Retorno) -55,00%VAN (Valor actual neto) 6.426.379PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) 0,00Duracin de la etapa improductiva del negocio
( fase de implementacin).en meses8 mes
Nivel de endeudamiento inicial del negocio,teniendo en cuenta los recursos del fondoemprender. ( AFE/AT)
N.A.
7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)
73/73
Periodo en el cual se plantea la primeraexpansin del negocio ( Indique el mes )
15 mes
Periodo en el cual se plantea la segundaexpansin del negocio ( Indique el mes )
16 mes