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IMPORTANTE
Mis cuentas es una aplicación gratuita que el SAT pone a tu disposición para presentar las declaraciones del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) que realiza cálculos automáticos de los impuestos.
Este instructivo te muestra de manera detallada cómo presentar tus declaraciones bimestrales cuando no optas por las tasas reducidas y porcentajes de reducción del IVA y IEPS que señala el artículo 23 de la Ley de Ingresos de la Federación.
RECOMENDACIONES
Antes de presentar la declaración bimestral en Mis cuentas considera lo
siguiente:
El NO optar por la reducción en el IVA y IEPS es posible a partir del ejercicio
2018.
Mis declaraciones / Perfil
En el Perfil se incluye la pregunta ¿Optas por los beneficios de reducción
en el pago del IVA y IEPS?, con las siguientes opciones:
SI. Considera las tasas reducidas y porcentajes de reducción aplicables a
las operaciones con el público en general, las funcionalidades no cambian.
NO. Las tasas reducidas y porcentajes de reducción no podrán aplicarse;
una vez presentada una declaración con esta opción, no podrá variarse durante el ejercicio.
Si eliges la opción SI, deberás seleccionar las opciones del IVA y IEPS de
acuerdo a las obligaciones que tengas registradas en el RFC para que en la declaración se muestren los impuestos a declarar.
Si optas por NO aplicar los beneficios, al seleccionar las opciones de
Únicamente operaciones con público en general, Facturas individuales y
operaciones con público en general y Mis ingresos no han sido mayores a
$300,000 no tendrán efectos en la declaración; únicamente selecciónalos
como datos informativos.
Mis declaraciones / Incorporación fiscal /Declaración
Cuando has presentado una declaración con la opción de NO, y requieres
modificar una declaración ya presentada con anterioridad en la cual se aplicaron los beneficios, se mostrará como una declaración normal y no como complementaria.
Si en el Perfil elegiste NO, al ingresar a la declaración no se mostrarán los
campos correspondientes a las operaciones con el público en general, por lo que las tasas reducidas y porcentajes de reducción no se aplicarán y el impuesto se calcula considerando las tasas generales de la Ley de Impuesto al Valor Agregado y de la Ley de Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.
La determinación del ISR no cambia, por lo que el porcentaje de reducción se aplica conforme a los años de tributación en el Régimen de Incorporación Fiscal.
En la determinación del IVA encontrarás un nuevo campo denominado Compras y gastos pagados en la región fronteriza norte; en su caso captura
las compras que hayas realizado en un municipio autorizado de la frontera norte de México, ya que el IVA que pagues por ellas es a la tasa del 8%; recuerda que debes contar con la factura electrónica correspondiente que ampare dichas compras.
Para presentar la declaración necesitas:
Tu Registro Federal de Contribuyente (RFC) y la Contraseña; opcionalmente puedes utilizar e.firma.
Las ventas y gastos que realizaste en el bimestre a declarar; estos datos los obtienes de las facturas electrónicas que emitiste y recibiste, de la libreta donde anotas tus ventas, o de cualquier otro documento que te sirva de apoyo para llevar tus registros.
Navegadores de Internet recomendados:
NAVEGADOR VERSIÓN Internet Explorer 8 Firefox (Mozilla) 5.0 o superior Google Chrome 15.0 o superior
Safari 4.0 o superior
También se recomienda:
Utilizar una resolución en pantalla de 1024 x 768 píxeles. Desactivar el bloqueador de ventanas emergentes. Tener instalado un programa que permita visualizar archivos PDF para
obtener los acuses que emite la aplicación (ejemplos: Adobe Reader y PDF Viewer).
En algunos campos de la aplicación encontrarás iconos de ayuda, posiciónate en éstos para obtenerla.
Existen campos marcados con un asterisco (*), indica que es obligatorio capturar alguna cantidad; en caso de no tener monto a capturar, coloca un cero “0”.
EJEMPLO PARA PRESENTAR LA DECLARACIÓN DE ENERO-FEBRERO 2019 EN MIS CUENTAS CUANDO NO SE OPTAN POR LOS BENEFICIOS DE REDUCCIÓN EN EL PAGO DEL IVA Y IEPS.
1. Una vez revisado lo anterior, ingresa a sat.gob.mx, apartado Mis cuentas para
esto selecciona Declaraciones, Declaración del Régimen de Incorporación Fiscal
a través…
2. Dentro de Mis cuentas, selecciona Mis declaraciones y haz clic en Perfil.
3. Captura tu RFC, Contraseña y el Captcha, da clic en Enviar.
También puedes ingresar con tu e.firma; para esto, haz clic en Buscar y selecciona la ruta en donde se encuentran los archivos de tu e.firma (.cer y .key); haz clic en Abrir, captura tu Contraseña de clave privada y da clic en Enviar.
4. Enseguida se muestra el Perfil para declarar.
5. Selecciona el Ejercicio* 2019.
6. Si es la primera vez que ingresas al Perfil, en Ingresos por*, selecciona la casilla
de Incorporación fiscal, la Periodicidad* Bimestral se muestra automáticamente.
7. Enseguida se muestra la pregunta ¿Optas por los beneficios de reducción en
el pago del IVA y IEPS? y las opciones SI y NO. El SI se mostrará marcado automáticamente.
8. Al elegir SI en la declaración, la aplicación calculará el IVA y IEPS con las tasas reducidas y considerará los porcentajes de reducción de acuerdo a tu año de tributación en el régimen; al dar clic en la ayuda de la pregunta, podrás ver el mensaje siguiente:
9. Al elegir NO, se mostrará un mensaje que indica que al seleccionar esta opción
durante el ejercicio 2019, ya no podrás aplicar las reducciones para el IVA y IEPS,
para cerrarlo da clic en la “X”.
10. Después de indicar que NO optas por los beneficios de reducción, selecciona una de las dos opciones siguientes. Este dato sólo es informativo, por lo que únicamente te servirá para identificar el tipo de operaciones que realizas. Da clic en Continuar.
11. Se muestran las opciones seleccionadas de la misma forma como las tienes guardadas con la opción de los beneficios de reducción en el pago del IVA y IEPS; recuerda que al elegir alguna de ellas, únicamente será para que en la declaración se muestre la obligación que vas a declarar. Verifica tu información y da clic en Guardar.
12. Enseguida, se muestra un mensaje indicando que el Perfil se guardó.
PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN
13. Ingresa a Mis declaraciones, Incorporación fiscal y da clic en Declaración.
14. Se muestra el Ejercicio* y la Periodicidad*; en Periodo* selecciona el bimestre
a declarar, en este ejemplo es Enero-Febrero del 2019, da clic en Declarar.
15. Enseguida puedes ver los impuestos a declarar con base a lo que seleccionaste en el Perfil, sin embargo, recuerda que no se van a aplicar las reducciones del IVA y IEPS, por lo que su determinación se realizará de acuerdo a las tasas establecidas en la Ley del IVA y la Ley del IEPS. Da clic en Normal.
16. Para el ISR, captura tus ingresos y gastos del bimestre y da clic en Calcular; para este impuesto, la aplicación considera automáticamente el porcentaje de reducción que corresponda al número de años de tributación en el Régimen de Incorporación Fiscal; selecciona la casilla Estoy de acuerdo y acepto el Importe a
pagar.
17. Para el IEPS, captura los ingresos facturados por las ventas que realizaste en
el bimestre, el impuesto acreditable y da clic en Calcular; la aplicación considera
la tasa general del 8% al tratarse de alimentos con alta densidad calórica.
Selecciona la casilla Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar.
18. Para el IVA, captura los ingresos facturados por las ventas que realizaste en el bimestre, las compras y en su caso, la proporción que determines; da clic en Calcular. La aplicación considera la tasa del 16% al tratarse de productos gravados con este impuesto; en caso de que hayas realizando compras en la región fronteriza norte del país, el IVA que pagues es a la tasa del 8%; estos gastos debes capturarlos en el campo Compras y gastos pagados en la región fronteriza norte.
Selecciona la casilla Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar.
19. Da clic en Presentar. Enseguida se muestra un mensaje de confirmación; haz
clic en Sí para continuar con el envío de la declaración.
20. Posteriormente se muestran los datos de la declaración presentada. Da clic en Descargar para obtener el Acuse de recibo de la declaración y el Formato para
pago de contribuciones federales.
ACUSE DE RECIBO
FORMATO PARA PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES
FORMATO PARA PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES
