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7/17/2019 Diagnostico Financiero y analisis
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SUPERMERCADO LA CARTERA S.A.BLANCE GENERAL
en 31 de diciembre
(miles US $
A!" 1 A!" #ACT%OE&ec'i" 1)*#+ ,)3-nersi"nes 'em/"r0les 1)+1 1)#C2en'0s /"r c"br0r c"merci0les 3) +)1#1O'r"s de2d"res #)#,* #)*1nen'0ri"s 1*)*1+ #+)11
SUBTOTAL ACT%O CORRENTE +#)3, +),1- Terren"s #)#, #)+*
C"ns'r2cci"nes en c2rs" 3),#, 1)1Edi4ci"s #3)+*# +)++M052in0ri0 6 e52i/" 3#)* 3)*-%e7ic2l"s 3)+ 3)+1Men"s8 de/reci0ci"n 0c2m2l0d0 9 1-)+# 9 #+)*31
SUBTOTAL ACT%O :;O NETO +*)+, ,,)#1nersi"nes /erm0nen'es 1+3 1#,Di&erid"s 3),1# ,)3De2d"res 0 L.P. 9 <<<O'r"s 0c'i"s 1),, 1),-
%0l"ri=0ci"nes 3-)#-3 +*)1#,
SUBTOTAL OTROS ACT%OS +1), *)13
TOTAL ACT%O 133)** 1,-)*
PAS%OObli>0ci"nes b0nc0ri0s 1)-- )-11C'0s. P"r /0>0r /r"eed"res 1*)33+ #-)*3,C2en'0s /"r /0>0r -)+3, )3m/2es'"s /"r /0>0r #)### #)1,
P0si"s l0b"r0les 3)3-3 3)O'r"s /0si"s c"rrien'es 1)1**
SUBTOTAL PAS%O CORRENTE 3+)1#1 +)-33
Obli>0ci"nes b0nc0ri0s 0 L.P. - +Pensi"nes de ?2bil0ci"n 1)3# 1)-3m/2es'" de ren'0 di&erid" 1)+, #)##O'r"s /0si"s de L.P. 11 #,SUBTOTAL PAS%O A LARGO PLA@O 3)-1 +)1,3
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TOTAL PAS%O 3,)1# #)-
C0/i'0l 1)+1, 1),,Prim0 en c"l"c0ci"n de 0cci"nes #)3,# #)+*,Reser0s 11)-3 13)1,Re0l"ri=0ci"n del /0'rim"ni" 1-),#1 #*)#3*
U'ilid0des del e?ercici" )31+ )+#*%0l"ri=0ci"nes 3-)#-3 +*)1#,
SUBTOTAL PATRMONO *-),1, 1#+)1,+
TOTAL PAS%O PATRMONO 133)** 1,-)*
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SUPERMERCADO LA CARRETA S.A. ESTADO DE PERDDAS GANANCAS
(miles US$
1 de ener" 0 31 de diciembre
A!" 1 A!" #%ENTAS NETAS #-)- 3#3)-,-Men"s c"s'"s de en'0s 91*3)#*+ 9#+3)-UTLDAD BRUTA -#),-- )-#Men"s >0s'"s 0dm"n. en'0s 9-)13 9,)1-#UTLDAD OPERACONAL 1)*3 #)+Men"s >0s'"s 4n0ncier"s 9+- 91),3M0s (men"s "'r"s in>res"s (>0s'"s -)*** 3)#UTL. ANTES DE CORR. MONETARA )+-- +)+CORRECCON MONETARA 9-# 3)3
UTLDAD ANTES DE MPO9RENTA ,)+1 )#+Men"s /r"isi"n im/"9ren'0 9#)#, 9#)11
UTLDAD NETA DEL E;ERCCO )31+ )+#*
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S
CONCEPTO FORMULA
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOSREPRESENTATIVOS
RELACIÓN DEUDA YPATRIMONIO
COMPOSICIÓN DELPATRIMONIO
COMPOSICION DE LA
.. . (++ (
1
Ac' Di&. .(1,1,1(
1
Reó
Deuda
Patri. ( (
1
P0'ri. :2er'es8 (+!+""!
1(
P0'ri. Debil . . (# "!+# $
1(
P0si". ." ( " (
1
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ACT%OS
%ENTAS
DEUDA
EVOLUCION DEUDA-BANCARIA
GASTOSFINANCIEROS
CRECIMIENTO DEVENTAS
Obli>. :in sP0'rim"ni" . . (%& +
1(
Obli>. :in s%en'0s Ne'0s . .(%&
1+ (
G0s'"s :in s%ENTAS (' "!
1(" "
Obli>. :in sU'ilid0d Ne'0 . .(%&
1+ (#
G0s'"s :in sU'il. NETAS (' "!
1(#)) "
G0s'"s :in sP0'rim"ni" ('
1 "! *!
P0si". ( (
1
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Rec"mend0ci"nes8 FL0 em/res0 debe 02men'0r s2 c0/i'0l) /"r meFncremen'0r l0s en'0s) im/lemen'0r me?"r mFDismin2ir l0s "bli>0ci"nes 4n0ncier0s del 0!"
Fncremen'0r l"s 0c'i"s 4?"s rel0ci"n0d"s c"n lFncremen'0r l0 U'ilid0de "/er0ci"n0l) /0r0 52e
CRECIMIENTOUTILIDAD
OPERACIONAL
PORCENTAJEUTILIDAD NETA
UTL.OPERACONAL (#
1
H UTL.NETA . (# (
1
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PERMERCADO LA CARRETA S.A.
NIT: 111-222-333-4
AÑO 1 AÑO 2
+.H *.3H
#.,,H +.+H
3.++H +#.3H
3*.,#H 3#.#H
-.#H -,.+H
*1.,,H *#.1H
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.#3H ,.*H
1.-*H -.*,H
.-+H #.-H
3.-*H 1*.H
.1*H .+*H
*.1H #.*,H
.H 1.#,H
133)** 1,-)*
#-)- 3#3)-,-
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.,-3H .,*H
#.H 1.-H
i" de n2e"s s"ci"s " c0/i'0li=0nd" 2'ilid0des) /0r0 "b'erc0de") /0r0 52e incremen'en l"s in>res"s 6 7060 m06"ren rel0cin c"n l0s en'0s n" 0 s"lenci0
0 0c'iid0d de l0 em/res0 /0r0 me?"r0r l0 /r"d2c'iid0d)l0 em/res0 "b'en>0 m0s ren'0bilid0d dismin26end" l"s c
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INTERPRETACIÓNDel 1 H de 0c'i" '"'0l) l"s 0c'i"s direc'0men'e
rel0ci"n0d"s c"n l0 0c'iid0d de l0 em/res0 re/resen'0 el+)H 0!" 1 6 *)3H 0!" #. L0 em/res0 es'0 m0l enl"s 0c'i"s direc'0men'e rel0ci"n0d"s c"n s2 0c'iid0d.
Del 1H del '"'0l de l"s 0c'i"s) l"s 0c'i"s di&erid"sre/resen'0n el #),,H 0!" 1 6 el +)+H 0!" #) res/ec'" 0
l"s /0r0me'r"s del 0!" 1 6 el 0!" # se c2m/len c"n es'"s)60 52e 'iene /"c" diner" en m0n"s de 'ercer"s /0r0
"b'ener bene4ci"s 0 &2'2r".
Del 1 H del /0'rim"ni" 0!" 1) el /0si" re/resen'0 el3)++H 6 el 0!" # el /0si" re/resen'0 el +#)3H) en es'ec0s" l0 em/res0 /2ede res/"nder c"n s2 /0'rim"ni") /0r0c2brir s2s /0si"s) /er" es'0 en e/"c0 de recesi"n 6 n" es
/r2den'e c"m/r"me'er en m06"r /"rcen'0?e s2/0'rim"ni".
Del 1H del '"'0l del /0'rim"ni") en el 1er 0!") l"s/rimer"s ren>l"nes re/resen'0n el 3*),#H del /0'rim"ni"
es decir men"s 52e l"s 2l'im"s ren>l"nes 52e s"n el-)#H l" 52e n"s d0 0 en'en'er 52e l0 em/res0 c2en'0c"n 2n /0'rim"ni" "l0'ilI es'" se m0n'iene d2r0n'e el
0!" #) (3#)#H /rimer"s ren>l"nes &ren'e 0 -,)+Hren>l"nes 4n0les) l0 em/res0 debe c0/i'0li=0r m0s
2'ilid0des. " 02men'0r s2 n2mer" de s"ci"s.
Del 1 H del /0si" '"'0l) en el 0!" 1 el *1),-Hre/resen'0 l"s /0si"s c"rrien'e 6 el )#H 0 l0r>" /l0=".dem"s'r0nd" 2n bene4ci" /0r0 l0 em/res0 60 52e c"nm06"res /0si"s c"rrien'es) se >ener0n men"s >0s'"s
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.P0r0 el 0!" #) se m0n'2") l0 em/res0 "b'2" m0n'iene
2n0 b2en0 li52ide=) m0neniend" 2n /"rcen'0?e del /0si"'"'0lI de *#)1H en /0si"s c"rrien'es &ren'e 0 2n ,)*H
de s2s /0si"s 0 L0r>" Pl0=".
Del 1 H del /0'rim"ni" el 1)- H 0!" 1 6 el -)*, H 0!"# se 2s0 /0r0 res/0ld0r "bli>0ci"nes 4n0ncier0s 0 c"r'" 6l0r>" /l0=") l" 52e es s24cien'e. el 1 H de l0s en'0se&ec'20d0s el )-3 H 0!" 1 6 el #)-, H 0!" #) es /0r0
res/0ld0r "bli>0ci"nes 0 c"r'" 6 l0r>" /l0=". sin emb0r>"/0r0 el 0!" # l0 2'ilid0d ne'0 es ins24cien'e /0r0 c2brir
l0s "bli>0ci"nes 40n0ncier0s 0 c"r'" 6 l0r>" /l0=") 60 52ees'0s re/resen'0 2n 1*)H de l0s 2'ilid0des.
Del 1 H de l0s en'0s el )1 H 0!" 1 6 el )+ H 0!"#) es /0r0 c2brir >0s'"s 4n0ncier"s >ener0d"s /"r l"s
/res'0m"s " "bli>0ci"nes 40n0ncier0s. Del 1 H del0 2'ilid0d ne'0 el *)1+ H del 0!" 1 6 el #)*, H 0!" #) es2s0d" /0r0 c2brir >0s'"s 4n0ncier"s.
Del 1 H del /0'rim"ni" el) H 0!" 1 6 el 1)#- H 0!" #) es 2s0d" /0r0 c2brir "
res/0ld0r >0s'"s 4n0ncier"s.
L0s en'0s en el 0!" 1 6 0!" # en rel0ci"n 0 l"s 0c'i"sres/ec'i"s)n" c2m/len l"s /0r0me'r"s de # 0 1I sinemb0r>" l">r0 rec2/er0r l0 m06"ri0 de s2s 0c'i"s
'"'0les &0l'0nd"le m26 /"c" /0r0 52e l0s en'0sd2/li52en s2s 0c'i"s
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er 2n /0'rim"ni" m0s es'0ble.ren'0bilid0d.
b'eniend" m06"res 2'ilid0dess'"s 6 >0s'"s.
Del 1 H de l0s en'0s re0li=0d0s el ),- H 0!" 1 6 el),H 0!" #) es" d0 0 en'ender 52e l0 2'ilid0d
"/er0ci"n0l) n" c2m/le c"n el mJnim" /"rcen'0?ees'0blecid" /0r0 es'e 'i/" de em/res0 (91H debid" 0
l"s >r0ndes c"s'"s de en'0 /resen'0d"s.
Del 1 H de l0s en'0s e&ec'20d0s el #) H 0!" 1)re/resen'0 2'ilid0d ne'0 6 c2m/le c"n el /0r0me'r"
mJnim". mien'r0s Del 1 H de l0s en'0s e&ec'20d0s el1)- H 0!" #) re/resen'0 s2 2'ilid0d ne'0) es'" si>ni4c052e l0 em/res0 n" es'0 c2m/liend" c"n el mJnim" del
/0r0me'r" eKi>id" /"r s2 0c'iid0d.
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SUPERMERCADO LA CARTERA S.A.ANALSS OR@ONTAL
en 31 de diciembre
(miles US $
A!" 1 A!" #
ACT%OE&ec'i" $ 1)*#+ $ ,)3- $ )+++nersi"nes 'em/"r0les $ 1)+1 $ 1)# 9$ 13)*C2en'0s /"r c"br0r c"merci0les $ 3) $ +)1#1 $ 1)11-O'r"s de2d"res $ #)#,* $ #)*1 $ -1#nen'0ri"s $ 1*)*1+ $ #+)11 $ +)*,
SUBTOTAL ACT%O CORRENTE $ +#)3, $ +),1- 9$ 1)#1 Terren"s $ #)#, $ #)+* $ *#C"ns'r2cci"nes en c2rs" $ 3),#, $ 1)1 9$ #)#1,
Edi4ci"s $ #3)+*# $ +)++ $ 1-)*3M052in0ri0 6 e52i/" $ 3#)* $ 3)*- $ #1)3-#%e7ic2l"s $ 3)+ $ 3)+1 9$ 3,Men"s8 de/reci0ci"n 0c2m2l0d0 9$ 1-)+# 9$ #+)*31 9$ )*
SUBTOTAL ACT%O :;O NETO $ +*)+, $ ,,)#1 $ #,),-+nersi"nes /erm0nen'es $ 1+3 $ 1#, 9$ 1-Di&erid"s $ 3),1# $ ,)3 $ +)1,1De2d"res 0 L.P. $ 9 $ 9 $ 9O'r"s 0c'i"s $ 1),, $ 1),- $ 11*%0l"ri=0ci"nes $ 3-)#-3 $ +*)1#, $ 1#)-+
SUBTOTAL OTROS ACT%OS $ +1), $ *)13 $ 1,)13
TOTAL ACT%O $ 133)** $ 1,-)* $ +3)1
PAS%OObli>0ci"nes b0nc0ri0s $ 1)-- $ )-11 $ ,)+C'0s. P"r /0>0r /r"eed"res $ 1*)33+ $ #-)*3, $ ,)-3C2en'0s /"r /0>0r $ -)+3, $ )3 9$ *,m/2es'"s /"r /0>0r $ #)### $ #)1, $ *P0si"s l0b"r0les $ 3)3-3 $ 3) $ #
O'r"s /0si"s c"rrien'es $ 1)1** $ 9$ 3+*SUBTOTAL PAS%O CORRENTE $ 3+)1#1 $ +)-33 $ 1+)1#
Obli>0ci"nes b0nc0ri0s 0 L.P. $ - $ + 9$ 1,Pensi"nes de ?2bil0ci"n $ 1)3# $ 1)-3 $ 3#m/2es'" de ren'0 di&erid" $ 1)+, $ #)## $ ,1O'r"s /0si"s de L.P. $ 11 $ #, $ *SUBTOTAL PAS%O A LARGO PLA@O $ 3)-1 $ +)1,3 $ 1)11#
TOTAL PAS%O $ 3,)1# $ #)- $ 1)-#+
VARIACIÓNABSOLUTA
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C0/i'0l $ 1)+1, $ 1),, $ #*Prim0 en c"l"c0ci"n de 0cci"nes $ #)3,# $ #)+*, $ 1#Reser0s $ 11)-3 $ 13)1, $ 1)+Re0l"ri=0ci"n del /0'rim"ni" $ 1-),#1 $ #*)#3* $ 1#)1U'ilid0des del e?ercici" $ )31+ $ )+#* $ 11
%0l"ri=0ci"nes $ 3-)#-3 $ +*)1#, $ 1#)-+SUBTOTAL PATRMONO $ *-),1, $ 1#+)1,+ $ #,)+,
TOTAL PAS%O PATRMONO $ 133)** $ 1,-)* $ +3)1
VENTAS NETAS $ #-)- $ 3#3)-,- $ -,)-1-
Men"s c"s'"s de en'0s 9$ 1*3)#*+ 9$ #+3)- 9$ +*),-#
UTILIDAD BRUTA $ -#),-- $ )-# $ 1,)+Men"s >0s'"s 0dm"n. en'0s 9$ -)13 9$ ,)1-# 9$ 1,)3+*UTILIDAD OPERACIONAL $ 1)*3 $ #)+ $
Men"s >0s'"s 4n0ncier"s 9$ +- 9$ 1),3 9$ 1),M0s (men"s "'r"s in>res"s (>0s'"s $ -)*** $ 3)# 9$ 3)+,*
UTIL. ANTES DE CORR. MONETARIA $ )+-- $ +)+ 9$ +)-1
CORRECCON MONETARA 9$ -# $ 3)3 $ +)+-
UTILIDAD ANTES DE IMPO-RENTA $ ,)+1 $ )#+ $ 3**
Men"s /r"isi"n im/"9ren'0 9$ #)#, 9$ #)11 9$ #+
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 5,31 $ 5,2! $ 115
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##.*H9.1-H3,.1+H#-.H#3.H
9+.#H#-.#3H
9*.+H
,#.1-H-.3H91.,H.+1H
-.1H911.1*H11#.3,H
.H-.,,H
3.+,H
+.*3H
3#.1,H
++*.,H3*.3#H
91+.*H#-.,H1.-1H
9#*.11H+#.3H
9#-.1H#+.+,H+.H+*.1,H3-.33H
+#.#H
VARIACIÓNRELATIVA
1 # $9
$#)
$+)
$-)
$)
E&ec'i("
$9
$1)
$#)
$3)
$+)
$)
1 # $9
$1)
$#)
$3)
$+)
$)
$-)M052in0ri0 6 e52i/"
1 #
H
#H
+H
-H
H
1H
Obli>0ci"nes b0nc0ri0s
$)
$)#
$)+
$)-
$)
$-)
$-)#
$-)+
$-)-
H
#H
+H
-H
H
1H
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#.+,H.+*H
13.#H,+.-H
#.1-H
3.+,H#.3*H
3#.1,H
#-.+1H
#.,+H
#.+H#.3H#.-H
##3.--H9+*.,1H
9+,.*,H
9,13.-H
.*H
11.#+H
2.1"#
1 # $9
$
$1)
$1)
$#)
CAP$TAL
1
$1"
R%&'()*+
1 # $9
$)$1)$1)$#)$#)$3)$3)
%ENTAS NETAS
$(#)
$(1)
$(1)
$(
M
1 # $(1)
$9
$1)
$#)
$3)
$+)
$)
CORRECC$ON MONETAR$A
UTIL
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1 #
Edi4ci"s
1 #
C2en'0s /"r /0>0r
1 #
O'r"s /0si("s c"rrien'es
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#
,21 $2!,23!
,'-+). /%( 0'1*+2).+)
1 #
9
.)3 4'31)3 5.'.-+%*)3
1 #
$,61 $6,27
IDAD ANTES DE IMPO-RENTA
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SUPERMERCADO LA CARTERA S.A.ANALSS OR@ONTAL
en 31 de diciembre
(miles US $
A!" 1 A!" #
ACT%OE&ec'i" $ 1)*#+ $ ,)3- 1.++Hnersi"nes 'em/"r0les $ 1)+1 $ 1)# 11.1HC2en'0s /"r c"br0r c"merci0les $ 3) $ +)1#1 #.#+HO'r"s de2d"res $ #)#,* $ #)*1 1.,Hnen'0ri"s $ 1*)*1+ $ #+)11 1+.,H
SUBTOTAL ACT%O CORRENTE $ +#)3, $ +),1- Terren"s $ #)#, $ #)+* 1.-*HC"ns'r2cci"nes en c2rs" $ 3),#, $ 1)1 #.,H
Edi4ci"s $ #3)+*# $ +)++ 1,.+HM052in0ri0 6 e52i/" $ 3#)* $ 3)*- #+.3H%e7ic2l"s $ 3)+ $ 3)+1 #.H
Men"s8 de/reci0ci"n 0c2m2l0d0 9$ 1-)+# 9$ #+)*31 911.*H
SUBTOTAL ACT%O :;O NETO $ +*)+, $ ,,)#1
nersi"nes /erm0nen'es $ 1+3 $ 1#, .11HDi&erid"s $ 3),1# $ ,)3 #.,,HDe2d"res 0 L.P. $ 9 $ 9 .HO'r"s 0c'i"s $ 1),, $ 1),- 1.31H
%0l"ri=0ci"nes $ 3-)#-3 $ +*)1#, #,.HSUBTOTAL OTROS ACT%OS $ +1), $ *)13
TOTAL ACT%O $ 133)** $ 1,-)* 1.H
PAS%OObli>0ci"nes b0nc0ri0s $ 1)-- $ )-11 1.1,HC'0s. P"r /0>0r /r"eed"res $ 1*)33+ $ #-)*3, 1+.++HC2en'0s /"r /0>0r $ -)+3, $ )3 +.1Hm/2es'"s /"r /0>0r $ #)### $ #)1, 1.--HP0si"s l0b"r0les $ 3)3-3 $ 3) #.1H
O'r"s /0si"s c"rrien'es $ 1)1** $ .*HSUBTOTAL PAS%O CORRENTE $ 3+)1#1 $ +)-33
Obli>0ci"nes b0nc0ri0s 0 L.P. $ - $ + .HPensi"nes de ?2bil0ci"n $ 1)3# $ 1)-3 .**Hm/2es'" de ren'0 di&erid" $ 1)+, $ #)## 1.11HO'r"s /0si"s de L.P. $ 11 $ #, .1+HSUBTOTAL PAS%O A LARGO PLA@O $ 3)-1 $ +)1,3
ANALSSAO 1
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TOTAL PAS%O $ 3,)1# $ #)- #,.,,H
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Edi4ci"s
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6
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IDAD OPERACIONAL
1 #
S DE CORR. MONETARA
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SUPERMERCADO LA CARTERAANALSS OR@ONTAL
N:ORME
SEORES ;UNTA DRECT%A
SUPERMERCADO LA CARTERA S.A.
A'en'0men'e
EDUARDO CABALLEROLLBET %ARGASNURS PULDO
l0 em/res0 necesi'0 0d52irir m0s 0c'i"s 4?"s rel0ci"n0d"s c"n s2 0c'i02n52e n" se 0c"nce?0 0cceder 0 /res'0m"s /"r l0 e/"c0 de recesinI0d52iri" /res'0m"s /0r0 c"m/r0r m052in0ri0) 52i=0s 'ermin0r l0s c"n/r"eed"resI '0mbien /0rece 52e 7i=" e&ec'i0s l0s inersi"nes 52e 'e02men'" de diner" dis/"nibleI '0mbien se rec"miend0 c0/i'0li=0r l0s 2incremen'0r el c0/i'0l) 6 70cerce m0s s"lid0 &ren'e 0 l0 recesin. En c2/"r52e 02n52e &0l'0 /"c" /0r0 l"s /0r0me'r"s) n" d2/lic0n el 0l"r den" es l" s24cien'emen'e ren'0ble. se rec"miend0 red2cir l"s c"s'"s de
0&ec'en l0 2'ilid0d.
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.A.
id0d) /0r0 incremen'0r l0 /r"d2ccinIsin emb0r>" c0be res0l'0r 52e l0 em/res0'r2cci"nes en /r"ces" 6 /0>0r 0 l"si0 en "'r0s em/res0s 6 c2en'0 c"n 2nilid0des " c"nse>2ir n2e"s s"ci"s /0r0n'" 0 l0s en'0s necesi'0 02men'0rl0s
l"s 0c'i"s) res2l'0nd" 2n0 2'lid0d ne'0 52een'0s 6 l"s >0s'"s 4n0ncier"s /0r0 52e n"