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Manual para el uso de Mis cuentas Régimen de Incorporación Fiscal
Manual para el uso de Mis cuentas
Régimen de Incorporación Fiscal
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1. Introducción 32. Ingreso a Mis cuentas 4 3. Uso de los servicios de Mis cuentas 5 Factura fácil 8 Generar factura 8 Cancelar factura 16 Consultar y recuperar 18 Consulta de facturas emitidas 19 Consulta de facturas recibidas 22 Descarga de facturas 25 Mi contabilidad 26
Mi información 26 Perfil 27 Nómina 30 Trabajadores 31 Mis declaraciones 31 Incorporación fiscal 31 Declaración 31 Consultar 38 Simulador incorporación fiscal 41 2014 42 2015 Sólo público en general 42 2015 Público en general y facturas 454. Preguntas frecuentes 46
Índice
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Introducción1
El presente instructivo tiene la finalidad de que conozcas de manera general el funcionamiento de la aplicación
electrónica conocida como Mis cuentas que el Servicio de Administración Tributaria pone a tu disposición
en este Portal de internet.
Los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal utilizan Mis cuentas para la emisión de facturas
electrónicas a sus clientes, así como las de nómina en caso de que tengan trabajadores, además pueden
consultar las facturas recibidas de sus proveedores y presentar sus declaraciones bimestrales de forma
fácil y rápida.
De acuerdo con la información que proporciones en el apartado de Mi información: Perfil la aplicación
realiza el cálculo del ISR, IVA y IEPS de manera automática, y aplica el beneficio de reducción en el pago de
dichos impuestos, al cual, como contribuyente del Régimen de Incorporación Fiscal, tienes derecho.
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Ingreso a Mis cuentas2Ingresa en este Portal a Mis cuentas
Solo necesitas tu RFC y Contraseña, si tienes firma electrónica también la puedes utilizar.
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Uso de los servicios de Mis cuentas3Una vez que hayas ingresado a Mis cuentas se muestra un menú con cuatro apartados:
Factura fácil Mi contabilidad Mis declaraciones Mi información
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Factura fácil: Generar factura Cancelar Consultar y recuperar Reporte nómina
Estos apartados contienen los rubros siguientes:
Mi contabilidad:
Ingresos Gastos Consultas Otros ingresos Otros gastos
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Mis declaraciones:
Incorporación fiscal Simulador incorporación fiscal
Mi información:
Perfil Nómina Trabajadores
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En este apartado como contribuyente del Régimen de Incorporación Fiscal puedes generar, cancelar, consultar y recuperar facturas electrónicas de una manera ágil y sencilla, así como obtener el reporte de las facturas de nómina que emitiste con Mis cuentas.
Dentro de este rubro encuentras las siguientes opciones:
Comprobante: para elaborar facturas electrónicas de ingreso, gasto y traslado.
Nómina: para generar la factura electrónica de nómina y determinar las cuotas al IMSS correspondientes a tus trabajadores así como, en su caso, el ISR por retener, o bien el subsidio para el empleo que vas a entregarles.
Comprobante
Ejemplo para generar una factura de ingreso
En Factura fácil: Generar factura: Comprobante anota tu RFC y Contraseña y da clic en Enviar.
Factura fácil
Generar factura
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Posteriormente selecciona y captura la información que corresponda; los campos que se encuentran identificados con un asterisco (*) son obligatorios.
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En el campo Ingreso por selecciona Incorporación para generar la factura electrónica.
Posteriormente, selecciona el Tipo de comprobante que vas a emitir, para este ejemplo: Ingreso.
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Enseguida, para agregar el RFC del cliente al que le vendiste o prestaste un servicio da clic en otro, e indica si es frecuente; luego lo puedes seleccionar del listado que muestra la aplicación.
Para operaciones con el público en general elabora una factura global que ampare dichas operaciones; ingresa el RFC genérico XAXX01010100; para el ejemplo se considera que se emite una factura al público en general.
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Después, captura la Descripción del servicio o mercancía que ampara la factura que estás emitiendo; es decir, identifica claramente a qué corresponde la operación; por ejemplo: el tipo de producto o servicio, medio de pago, la cantidad unitaria, descripción de la unidad de medida, precio unitario y periodo, entre otros datos, de acuerdo con tus necesidades; para ello, este campo acepta hasta 240 caracteres en número o letra. Para operaciones con el público en general en la Descripción del servicio o mercancía puedes indicar Operaciones realizadas con el público en general y anotar el periodo al que corresponde el comprobante.
Para emitir el comprobante identifica la forma en que realizas el pago de la venta o servicio:
Medio de pago: •Efectivo •Cheque •Transferencia •Tarjetacrédito •Especie
Pago en: •Pagoenunasolaexhibición •Parcialidades
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Posteriormente, captura el valor de la venta o servicio y, en su caso, si hay algún impuesto que se esté cobrando. La aplicación calcula los montos de manera automática, aunque puedes modificar el dato resultante. En este ejemplo se seleccionó el Medio de pago: Efectivo y Pago en: una sola exhibición.
Los datos que se calculan automáticamente son: IVA cobrado, ISR retenido e IVA retenido, siempre y cuando se hayan seleccionado los campos de ¿Aplica IVA? y ¿Aplica retención?. Estos campos se pueden modificar.
Da clic en Registro.
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La aplicación te muestra la factura con la información capturada.
Finalmente, da clic en la opción Imprimir.
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Para obtener la factura y entregarla a tu cliente consulta el apartado Consultar facturas emitidas, donde te indicamoscomodescargarlarepresentaciónimpresayelarchivoxml.
•Nómina
En esta opción puedes generar las facturas electrónicas de nómina de tus trabajadores, capturando los pagos efectuados, como son salarios, aguinaldo, reparto de utilidades, prima vacacional, entre otra información.
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Para cancelar una factura selecciona la opción Factura fácil: Cancelar.
Captura el folio de la factura, posteriormente selecciona Buscar.
Cancelar factura
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Aparecen los datos de la factura que vas a cancelar, como folio, fecha, RFC del cliente, importe, subtotal, IVA y total; verifica que sea efectivamente el comprobante que deseas cancelar y da clic en Aceptar.
Aparece la leyenda Registro cancelado exitosamente.
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Cuandorequierasconsultarorecuperarunafacturaqueexpedisteoteemitieron,seleccionaFactura fácil: Consultar y recuperar.
Una vez que te hayas autenticado con tu RFC y contraseña aparecen las opciones de búsqueda: •Consultar facturas emitidas •Consultar facturas recibidas
Selecciona el tipo de consulta que deseas realizar y da clic en Continuar.
Consultar y recuperar
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Para consultar las facturas que has emitido, cuentas con las opciones de búsqueda siguientes:
•Por Folio fiscal: donde capturas el folio fiscal de la factura que emitiste. •Por fecha de emisión: selecciona el año, mes y día considerando los datos obligatorios y opcionales para la búsqueda. Permiteseleccionarunperiodomáximode12 meses independientemente del día elegido; por ejemplo: mayo 2014 a abril 2015.
Una vez capturados los parámetros deseados de consulta da clic en Buscar CFDI. La consulta de facturas considera únicamente los comprobantes que has emitido.
Silafacturaexiste,semuestranlosresultadossiguientes:
•Iconosdeacciones •Foliofiscal •RFCdelemisor •Nombreorazónsocialdelemisor •RFCdelreceptor •Nombreorazónsocialdelreceptor •Fechadeemisión(aaaa-MM-ddTHH:mm:ss) •Fechadecertificación(aaaa-MM-ddTHH:mm:ss) •Proveedorquecertificó •Total •Efectodelcomprobante(ingreso,egresootraslado) •Estadodelcomprobante(vigenteocancelado)
Sielmétododeconsultaqueseleccionastefueporrangodefechas,solamentetemuestraunmáximode500 registros, de 20 en 20.
Posteriormente, puedes realizar, seleccionando el icono correspondiente, las siguientes funcionalidades en la columna de Acciones:Verdetalle,Descargar(archivoxml),Recuperarrepresentaciónimpresaeinte-grar addenda,asícomoenlaparteinferiorexisteunrubroparaExportar resultados a pdf.
Consulta de facturas emitidas
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Pararecuperar larepresentación impresa,asícomodescargarelxml,consultaenestaguíaelapartadoDescarga de facturas.
Encasodequenoexistalafacturaelectrónicaquecumplaconloscriteriosdebúsquedatemuestralaleyenda:
“No existen registros que cumplan con los criterios de búsqueda ingresados, intentar nuevamente”.
En la opción Exportar resultados a pdf puedes consultar las facturas electrónicas que previamente generaste y verificar la información del folio fiscal, la fecha de emisión, RFC del emisor, nombre y razón social, RFC del receptor, total, fecha de certificación y el estado del comprobante.
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Para consultar las facturas que has recibido, cuentas con las opciones de búsqueda siguientes:
•Por Folio fiscal: donde capturas el folio fiscal de la factura que recibiste. •Por Fecha de emisión: selecciona el año, mes y día considerando los datos obligatorios y opcionales para la búsqueda.
Paraconsultarporfechadeemisión,tepermiteseleccionarunperiodomáximodeun mes.
Una vez capturados los parámetros deseados de consulta da clic en Buscar CFDI. La consulta de facturas considera únicamente los comprobantes que contengan datos del receptor.
Silafacturaexiste,semuestranlossiguientesresultadosdeslizandolabarrahorizontalalfinaldelrecua-dro:
•Iconosdeacciones •Foliofiscal •RFCdelemisor •Nombreorazónsocialdelemisor •RFCdelreceptor •Nombreorazónsocialdelreceptor •Fechadeemisión(aaaa-MM-ddTHH:mm:ss) •Fechadecertificación(aaaa-MM-ddTHH:mm:ss) •Proveedorquecertificó •Total •Efectodelcomprobante(ingreso,egresootraslado) •Estadodelcomprobante(vigenteocancelado)
Sielmétododeconsultaqueseleccionastefueporrangodefechas,solamentetemuestraunmáximode500 registros, de 20 en 20 y un mensaje informativo.
Luego, puedes realizar, seleccionando el icono correspondiente, las siguientes funcionalidades en la colum-na de Acciones:Verdetalle,Descargar(archivoxml),Recuperarrepresentaciónimpresaeintegraradden-da,asícomoenlaparteinferiorexisteunrubroparaExportar resultados a pdf.
Consulta de facturas recibidas
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Encasodequenoexistalafacturaelectrónicaquecumplaconloscriteriosdebúsquedatemuestralaleyenda:
“No existen registros que cumplan con los criterios de búsqueda ingresados, intentar nuevamente”.
En la opción Exportar resultados a PDF, puedes consultar las facturas que previamente te generaron tus proveedores y verificar la información del folio fiscal, la fecha de emisión, RFC del emisor, nombre y razón social, RFC del receptor, total, fecha de certificación y el estado del comprobante.
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Si deseas recuperar la representación impresa de aquellos comprobantes que fueron generados por el servicio gratuito de generación de factura electrónica o de esta aplicación Mis cuentas, da clic en Representación impresa que se encuentra dentro de los iconos de Acciones para obtener el archivo en pdf que también puedes guardar.
La opción Descargar factura electrónica te permiteobtenerelxmldelafacturaelectrónica.
Adicionalmente, si deseas más detalles sobre la factura electrónica que has descargado da clic en
Mostrar detalle que se encuentra dentro del icono de Acciones,loquetepermiteexportar
un reporte detallado en formato pdf.
Descargar facturas
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Con el procedimiento indicado aquí, en el apartado Generar factura, cuando elabores una factura electrónica para tus clientes individuales, o bien de manera global por tus operaciones con el público en general, ya no capturas datos en los siguientes campos:
•Ingresos •Otrosingresos
Es importante que cuando realices compras o tengas gastos relacionados con tu actividad le pidas a tu proveedor que te entregue la factura electrónica para que lo puedas deducir, por lo que con esto ya no capturas datos en los siguientes campos:
•Gastos •Otrosgastos
En este apartado selecciona las actividades que realizas para que puedas presentar tu declaración bimes-tral y con la información que captures puedes elaborar tus facturas electrónicas de nómina; cuenta con los siguientes campos:
Mi contabilidad
Mi información
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Es un cuestionario donde identificas las obligaciones que te corresponde declarar.
Lo llenas una sola vez y de manera previa a la presentación de tu declaración bimestral, y lo actualizas sólo cuando modifiques tus obligaciones.
Para ingresar selecciona Mi información: Perfil, captura tu RFC y Contraseña y da clic en Enviar.
Selecciona el Ejercicio del Perfil que requieras: 2014 o 2015.
Perfil
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Automáticamente aparecen dos opciones:
•Únicamente operaciones con el público en general. Cuando en el periodo que vas a declarar sólo realizaste operaciones con el público en general y en tus comprobantes no desglosaste el impuesto de maneraexpresayporseparado,yaquevaincluidoenelpreciodeventa.
•Facturas individuales y operaciones con público en general. Cuando en el periodo que vas a declarar expedistefacturaelectrónicaatusclientesenespecíficodesglosandodemaneraexpresayporseparadoelimpuestocorrespondiente,yademástuvisteoperacionesconelpúblicoengeneralyexpedisteunafacturaglobal.
Del siguiente cuestionario, selecciona las opciones de acuerdo con las actividades que realizas: 1. Para el impuesto al valor agregado: el sector económico al que pertenece la actividad por la que obtienes la mayor parte de tus ingresos.
2. Para el impuesto especial sobre producción y servicios: los productos que vendes.
3. Si tienes empleados.
4. Si compras desperdicios o materiales para reciclar.
Asimismo, indica si tus ingresos no fueron mayores a cien mil pesos.
Da clic en Guardar.
Elige la que te corresponda y da clic en Continuar.
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Realizado lo anterior, aparece el mensaje: La información fue guardada correctamente, por lo que ya puedes presentar tu declaración bimestral.
En este campo capturas tu información como patrón únicamente la primera vez que ingresas y posterior-mente sólo si realizas alguna modificación.
Con esta información puedes elaborar tus facturas electrónicas de nómina.
Para ingresar, selecciona Mi información: Nómina, captura tu RFC y Contraseña y da clic en Enviar.
Nómina
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En este campo das de alta en la aplicación a tus trabajadores o, en su caso, puedes modificar la información con la que generas sus facturas electrónicas.
Para ingresar selecciona Mi información: Trabajadores, captura tu RFC y Contraseña y da clic en Enviar.
En este apartado puedes presentar y consultar declaraciones, así como familiarizarte con su presentación por medio de un simulador.
Para presentar las declaraciones del Régimen de Incorporación Fiscal; se divide en las opciones siguientes:
Para presentar declaraciones bimestrales tanto normales y sus complementarias correspondientes a los ejercicios 2014 y 2015 por operaciones con público en general, o bien operaciones facturadas y con el público en general (gravadasyexentas).
Si no has llenado tu Perfil al ingresar a la declaración, la aplicación te va a remitir a ese campo para que lo hagas.
Declaración
Mis declaraciones
Trabajadores
Incorporación fiscal
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En Mis cuentas: Mis declaraciones: Incorporación fiscal: Declaración, selecciona el Ejercicio y Periodo; da clic en Declarar.
Verifica las obligaciones y posteriormente elige el tipo de declaración que vas a presentar, que en este caso es Normal, si vas a declarar un periodo distinto da clic en Elegir otro periodo.
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ElmensajesiguienteindicaqueexisteinformaciónprecargadaúnicamentedelosregistrosquerealizasteenMis cuentas para cerrarlo da clic en la X y continúa con tu declaración.
En algunos campos de la declaración encuentras iconos de ayuda así como campos obligatorios marcados con un asterisco (*), en caso de que no tengas monto coloca un cero (0) en ellos.
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Una vez que capturaste las cantidades da clic en Calcular y la aplicación te muestra los importes correspondientes del ISR, IEPS e IVA; verifica los resultados y selecciona los recuadros: Estoy de acuerdo y acepto el importe a pagar; en caso de que no los selecciones, tus impuestos no se tendrán como declarados; para enviar tu declaración da clic en Presentar.
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La aplicación muestra la información registrada, como los Datos generales de la declaración; selecciona Descargar para obtener el Acuse de recibo.
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Si en el bimestre no tuviste ingresos, en Mis cuentas: Mis declaraciones: Incorporación fiscal: Declaración selecciona No realicé actividades durante el período a declarar, automáticamente te muestra todos los campos de los impuestos que te corresponden en cero (0); aparece selecionada la casilla Estoy de acuerdo y acepto el importe a pagar del impuesto que declaras; da clic en Presentar.
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Si en tu declaración te resulta cantidad a pagar, en Datos generales da clic en Descargar para que obtengas además del Acuse de recibo de la declaración, el Formato para pago de contribuciones federales con línea de captura a fin de que hagas el pago correspondiente en el banco de tu preferencia o por medio de internet; para ingresar al portal bancario del cual eres cliente selecciona el que te corresponda y da clic en Continuar.
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La aplicación despliega las declaraciones que ya presentaste del periodo seleccionado:
Consultar
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Selecciona el Ejercicio y el Periodo de la declaración bimestral que buscas y da clic en Consultar.
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La aplicación despliega las declaraciones que ya presentaste del periodo seleccionado:
Posteriormente, da clic en (reimpresión) para obtener el Acuse de recibo de tu declaración, o en su
caso, en (pago) para obtener el Formato para pago de contribuciones federales con línea de
captura, estos acuses los puedes guardar e imprimir.
Si necesitas consultar una declaración distinta da clic en: Elegir otro periodo.
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En este campo puedes familiarizarte con el uso de Mis cuentas para presentar tu declaración bimestral, ya que de manera automática obtienes el monto de los impuestos que te corresponden antes de presentar tu declaración, sólo necesitas proporcionar algunos datos, como son tus ingresos y compras del periodo, el sector al que pertenece la actividad que realizas y los productos que vendes.
Para ingresar selecciona Mis declaraciones: Simulador incorporación fiscal y aparecen las opciones siguientes:
Simulador incorporación fiscal
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Captura tu información bimestral correspondiente a 2015 de operaciones sólo con el público en general.
Captura tu información bimestral correspondiente al ejercicio 2014 de operaciones con público en general y facturadas.
2014
2015, sólo público en general
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Selecciona lo que te corresponda del cuestionario, como el periodo y tu RFC; en su caso, el sector al que pertenece la actividad por la que obtienes la mayoría de tus ingresos y los productos que vendes; da clic en Capturar.
Se muestran las obligaciones y los campos conforme a lo que seleccionaste previamente, y permite a manera de ejemplo que captures tu información; da clic en Presentar; si requieres capturar los datos nuevamente da clic en Borrar.
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Una vez presentada la declaración se muestra el mensaje siguiente:
Con lo anterior has concluido satisfactoriamente la práctica de captura de tu declaración por operaciones con el público en general.
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Captura tu información bimestral correspondiente a 2015 de operaciones con público en general y facturadas.
Si requieres conocer con más detalle el procedimiento para la presentación de la declaración bimestral y cómo elaborar tus facturas electrónicas de nómina, te sugerimos consultar los materiales siguientes en este portal:
• Instructivo declaración mis cuentas. Presentación de la declaración bimestral del impuesto sobre la renta, impuesto al valor agregado e impuesto especial sobre producción y servicios de operaciones con el público en general.
• Instructivo declaración mis cuentas. Presentación de la declaración bimestral del impuesto sobre de la renta, impuesto al valor agregado e impuesto especial sobre producción y servicios, facturas y público en general.
• Instructivo para nómina mis cuentas.
2015, público en general y facturas
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¿Qué es un comprobante fiscal?
¿Debo entregar un comprobante fiscal por operaciones con el público en general? ¿Tiene requisitos?
Es un documento que comprueba un ingreso o que realizaste un gasto, pues reúne una serie de características previstas por la legislación fiscal. Como gasto puedes deducirlo de tus ingresos.
Sí, siempre que el importe de la venta o servicio que realices sea de 100 pesos en adelante; los requisitos son los siguientes:
1. RFC del vendedor.
2. Régimen fiscal.
3.Señalareldomicilioenelqueseexpidenloscomprobantesfiscalescuandosetengamásdeunlocal o establecimiento.
4.Lugaryfechadeexpedición.
5. Número de folio consecutivo (este dato debe estar impreso en el comprobante).
6. Importe total de la operación.
7. Cantidad.
8.Clasedemercancíasodescripcióndelservicioqueampare,obienlaexpresión:“Operacionescon el público en general”.
Estos comprobantes se imprimen en original y copia, esta última se entrega al cliente.
Pregunta
Pregunta
Respuesta
Respuesta
Preguntas frecuentes4
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Las operaciones con el público en general, ¿cómo se registran en Mis cuentas?
Las puedes registrar al generar, en Factura fácil, una factura electrónica sin separar el IVA. El importe total ya incluye este impuesto.
IngresoIVA 16%Total Cobrado
Registro en Mis cuentaspara generar una factura
electrónica en Factura fácil
Generar factura $5,800(sin desglosar el IVA)
$5,000$800$5,800
Pregunta
Respuesta
Ejemplo:
Concepto Operación con el público en general
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¿Es deducible un comprobante que se emite con Mis cuentas en la opción de Factura fácil?
Sí, es válido tanto para deducir como para acreditar fiscalmente.
Si necesitas o te solicitan la representación impresa de una factura electrónica ingresa al apartado Consultar y recuperar para obtenerla.
Pregunta
Respuesta
Ejemplo:
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SifacturabamedianteunauxiliarodelaaplicacióngratuitadelSAT,¿puedoseguirutilizandoeseesquema?
¿Cuándoestoyobligadoaexpediruncomprobanteporoperacionesconelpúblicoengeneral?
¿Qué datos incluye la representación impresa de las facturas electrónicas elaboradas con Mis cuentas?
Sí, puedes seguir utilizando cualquiera de esos servicios para generar tus facturas electrónicas, o hacerlo por medio de Mis cuentas.
Cuando el importe de la operación sea de 100 pesos en adelante.
Incluye lo siguiente:
Tu clave del RFC y régimen fiscal.
1. Número de folio.
2.Lugaryfechadeexpedición.
3. Clave del RFC (del cliente).
4. Cantidad, unidad de medida y clase de mercancías.
5. El valor unitario en número.
6. Importe total de la operación en número y letra, método y forma de pago.
7. Sello digital del SAT.
Pregunta
Pregunta
Pregunta
Respuesta
Respuesta
Respuesta
